Hoe werken in Maleisië van invloed is op Amerikaanse expatbelastingen
U zult Amerikaanse expatbelastingen moeten indienen, ongeacht in welk land u woont, maar hoe worden uw belastingen beïnvloed als u in Maleisië woont? Met de PETRONAS-torens en Kuala Lumpur die een economisch centrum van Zuidoost-Azië vertegenwoordigen en de prachtige stranden die de rest van het land bedekken, is het gemakkelijk te begrijpen waarom Maleisië een populaire locatie is voor buitenlanders om te wonen. Desalniettemin is het belangrijk om te begrijpen hoe uw Amerikaanse expatbelastingen zullen veranderen als u naar Maleisië verhuist, en welke belastingen u moet betalen aan de Maleisische autoriteiten terwijl u daar verblijft.
Amerikaanse expatbelastingen in Maleisië
Als u een staatsburger of permanente inwoner van de Verenigde Staten bent, bent u verplicht om elk jaar Amerikaanse belastingen, in dit geval Amerikaanse expatbelastingen, in te dienen bij de IRS, ongeacht het land waarin u woont.
Naast de reguliere aangifte inkomstenbelasting kan het ook zijn dat u een informatieaangifte moet indienen over uw vermogen op buitenlandse bankrekeningen in het kader van de Foreign Bank and Other Account Reporting (FBAR)-regeling. Formulier 114, naast formulier 8938, Verklaring van gespecificeerde buitenlandse financiële activa.
Hoewel de VS een van de weinige regeringen is die het internationale inkomen van hun staatsburgers en permanente inwoners die in het buitenland wonen belast, heeft het wel speciale bepalingen om hen te beschermen tegen dubbele belasting, waaronder:
- Het uitsluiting van buitenlands inkomen stelt u in staat uw belastbaar inkomen op Amerikaanse expatbelastingen te verlagen met de eerste $ 108,700 voor 2021 ($ 107,600 voor 2020) die u verdient als gevolg van uw arbeid terwijl u in het buitenland woont.
- Het buitenlands belastingkrediet, waarmee u de belastingen die u in uw gastland hebt betaald, kunt verrekenen met uw Amerikaanse expatbelasting dollar voor dollar, en
- Het buitenlandse huisvesting uitsluiting, waarmee u bepaalde huishoudelijke uitgaven kunt uitsluiten die ontstaan als gevolg van wonen in het buitenland.
Met een goede planning en een goede belastingvoorbereiding, zou u in staat moeten zijn om te profiteren van deze en andere strategieën om uw Amerikaanse expatbelasting te minimaliseren of zelfs af te schaffen. Houd er rekening mee dat zelfs als u denkt dat u geen Amerikaanse inkomstenbelasting verschuldigd zult zijn, u hoogstwaarschijnlijk toch verplicht zult zijn om een aangifte in te dienen voor uw Amerikaanse expatbelastingen.
Tarieven inkomstenbelasting Maleisië
De belastingtarieven van de Malaysian Inland Revenue Board (MIRB) variëren op basis van uw verblijfsstatus. Niet-ingezetenen zijn belastbaar tegen een vast tarief van 26% op inkomen uit Maleisië (geen uitzonderingen). Bewoners worden belast tegen een progressief tarief, variërend van 0% tot RM 53,325 + 26%.
| Inkomsten in Maleisische ringgit (RM) | Tarief van toepassing op inkomensniveau (%) |
| 0-2500 | € 0 + 0% |
| 2,501 - 5,000 | € 0 + 1% |
| 5,001 - 10,000 | € 25 + 3% |
| 10,001 - 20,000 | € 175 + 3% |
| 20,001 - 35,000 | € 475 + 7% |
| 35,001 - 50,000 | € 1,525 + 12% |
| 50,001 - 70,000 | € 3,325 + 19% |
| 70,001 - 100,000 | € 7,125 + 24% |
| 100,001 - 150,000 | € 14,325 + 26% |
| 150,001 - 250,000 | € 27,325 + 26% |
| 250,001 en hoger | € 53,325 + 26% |
Amerikanen in Maleisië krijgen te maken met hogere belastingen in Maleisië dan expats in andere Aziatische landen; om deze reden kunnen ze verwachten dat ze minder verschuldigd zijn aan de IRS als het tijd is om hun Amerikaanse expatbelastingen te betalen.
Residentie Maleisië
De Maleisische ingezetenschap is gebaseerd op het aantal dagen dat iemand in Maleisië doorbrengt. Een persoon wordt als ingezetene beschouwd als aan een van de volgende vereisten is voldaan:
- Aanwezig in Maleisië gedurende 182 of meer dagen in een bepaald jaar (hoeft niet opeenvolgend te zijn).
- Minder dan 182 dagen aanwezig in Maleisië in het betreffende belastingjaar, maar meer dan 182 opeenvolgende dagen in het jaar voorafgaand aan of volgend op het belastingjaar. Afwezigheden in de 182 dagen voor dienstaangelegenheden, studeren in het buitenland, het bijwonen van conferenties of sociale bezoeken worden meegerekend als het totaal van deze dagen niet meer dan 14 dagen bedraagt.
- Aanwezig in Maleisië gedurende 90 dagen of meer in het huidige belastingjaar naast het zijn van een inwoner van Maleisië of het aanwezig zijn in Maleisië gedurende 90 dagen of meer in drie belastingjaren van de voorgaande vier belastingjaren voorafgaand aan de aanslag.
- Ingezetene voor het belastingjaar volgend op het huidige belastingjaar en voor elk van de drie voorgaande belastingjaren. Dit is nog steeds geldig, zelfs als de persoon in het huidige belastingjaar helemaal niet in Maleisië aanwezig was.
Wordt buitenlands inkomen binnen Maleisië belast?
Maleisië past een belastingstelsel aan dat vergelijkbaar is met dat van Hong Kong – een territoriaal systeem. Een individu wordt alleen belast op inkomen verdiend met evenementen in Maleisië of betaald in Maleisië. Inkomsten uit het buitenland zijn niet belastbaar in Maleisië, ongeacht de verblijfsstatus.
Belastingvervaldatum Maleisië
Het Maleisische belastingjaar is hetzelfde als in de Verenigde Staten: 1 januarist tot en met december 31st. De overeenkomsten houden echter op als het om data gaat. Belastingaangifte moet vóór 30 april bij de Malaysian Inland Revenue Board worden ingediend en deze datum kan niet worden verlengd. Maleisië staat het gezamenlijk indienen van belastingaangiften voor gehuwde paren toe.
U moet in Maleisië maandelijkse looninhoudingen hebben voor belastinginhouding. Eventuele extra belastingen moeten uiterlijk op 30 april aan de MIRB zijn betaaldth via een MIRB-kantoor of deelnemende banken met contant geld, cheque of online betaling.
Sociale zekerheid in Maleisië
Er is geen socialezekerheidsovereenkomst tussen de VS en Maleisië. Om die reden kunnen expats in dit gebied dubbel worden belast terwijl ze in het buitenland werken. Het beleid voor Amerikanen die betalen aan de Maleisische sociale zekerheid verandert van tijd tot tijd; expats moeten gelijke tred houden met het Maleisië-Amerikaanse sociale zekerheidsbeleid.
Belastingverdrag tussen de VS en Maleisië
De VS en Maleisië hebben momenteel geen belastingverdrag.
Andere belastingen in Maleisië
Inkomen uit arbeid wordt beschouwd als elke vergoeding. Dit omvat lonen, salaris, bonussen of fooien, voordelen in natura, huisvestings-/huisvestingstoelagen en compensatie voor verlies van werk. Naast de inkomstenbelasting over het inkomen uit arbeid zijn er andere vormen van inkomsten die in Maleisië worden belast.
Maleisië heeft een Real Property Gains Tax (RPGT) die belastingplichtigen aansprakelijk stelt voor belasting op winsten die voortvloeien uit de verkoop van onroerend goed. Als het onroerend goed langer dan 5 jaar wordt gehouden, is de RPGT van 5% vrijgesteld voor de persoon, maar als het minder dan 5 jaar in bezit is geweest, is de persoon verantwoordelijk voor de belasting.
Maleisië heeft een goederen- en dienstenbelasting van 5-10%.
Besparen op Amerikaanse expatbelastingen
Weten dat u Amerikaanse expatbelastingen moet indienen, is de eerste stap om uw belastingsituatie te begrijpen terwijl u in het buitenland in Maleisië woont. Door een basiskennis van deze vereisten te combineren met een goed begrip van uw verplichtingen jegens de Maleisische autoriteiten, kan uw hele ervaring als expat in Maleisië veel aangenamer worden.