Als u uw woning zakelijk gebruikt, kunt u mogelijk de kosten voor het zakelijk gebruik van uw woning aftrekken. Als u in aanmerking komt, kunt u aanspraak maken op de aftrek, ongeacht of u een woning huurt of bezit. Als u in aanmerking komt voor de aftrek, kunt u de vereenvoudigde of de reguliere methode gebruiken om uw aftrek te claimen.
Hier zijn zes tips die u moet weten over de aftrek van het thuiskantoor.
1. Regelmatig en exclusief gebruik. Als een algemene regel, moet u een deel van uw woning regelmatig en uitsluitend zakelijk gebruiken. Het deel van uw woning dat zakelijk wordt gebruikt, moet ook zijn:
- Uw hoofdvestiging, of
- Een plek waar u klanten of klanten ontmoet in de normale gang van zaken, of
- Een aparte structuur die niet aan uw huis vastzit. Denk hierbij aan een garage of een studio.
2. Vereenvoudigde optie. Als u de vereenvoudigde optie, vermenigvuldigt u de toegestane vierkante meters van uw kantoor met een tarief van $ 5. Het maximaal toegestane beeldmateriaal is 300 vierkante voet. Deze optie bespaart u tijd omdat het de berekening en het claimen van de aftrek vereenvoudigt. Het zal ook gemakkelijker voor u zijn om de administratie bij te houden. Deze optie verandert niets aan de criteria voor wie aanspraak kan maken op een thuiskantooraftrek.
3. Reguliere methode. Als u de reguliere methode gebruikt, bevat de thuiskantooraftrek bepaalde kosten die u voor uw woning hebt betaald. Als u bijvoorbeeld uw woning huurt, kan een deel van de betaalde huur in aanmerking komen. Als u eigenaar bent van uw huis, komt mogelijk een deel van de hypotheekrente, belastingen en nutsvoorzieningen die u hebt betaald in aanmerking. Het bedrag dat u kunt aftrekken hangt meestal af van het percentage van uw woning dat zakelijk wordt gebruikt.
4. Aftreklimiet. Als uw bruto-inkomen uit het zakelijk gebruik van uw woning lager is dan uw uitgaven, kan de aftrek voor sommige uitgaven beperkt zijn.
5. Zelfstandigen. Als u zelfstandige bent en voor de reguliere methode kiest, gebruik danFormulier 8829, Uitgaven voor zakelijk gebruik van uw woning, om het bedrag te berekenen dat u kunt aftrekken. U kunt uw aftrek claimen met behulp van beide methoden op Schema C, Winst of Verlies uit bedrijf. Zie de Schema C instructies voor het melden van uw aftrek.
6. Werknemers. Bent u werknemer, dan moet u aan aanvullende regels voldoen om aanspraak te kunnen maken op de aftrek. Zo moet uw zakelijk gebruik ook voor het gemak van uw werkgever zijn. Als u in aanmerking komt, claimt u de aftrek op Schema A, Gespecificeerde inhoudingen.
Zie voor meer informatie over dit onderwerp Publicatie 587, Zakelijk gebruik van uw huis. U kunt IRS-belastingformulieren en publicaties bekijken, downloaden en afdrukken op IRS.gov/formulierenop elk gewenst moment.