Hier zijn enkele geweldige aandelenportefeuilles, echte en beproefde strategieën die u misschien wilt overwegen.
Het einde van het jaar is een goed moment om te plannen om belastingen te besparen door uw vermogenswinsten en -verliezen zorgvuldig te structureren.
Overweeg enkele mogelijkheden als u tot nu toe verliezen heeft op bepaalde beleggingen. Stel dat u dit jaar geld hebt verloren aan een aandeel en dat u andere aandelen heeft die in waarde zijn gestegen. Overweeg om gewaardeerde activa vóór 31 december te verkopen (als u denkt dat hun waarde een piek heeft bereikt) en winsten te compenseren met verliezen.
Kapitaalverliezen op lange termijn compenseren kapitaalwinsten op lange termijn voordat ze de kortetermijnmeerwaarden compenseren. Evenzo compenseren kapitaalverliezen op korte termijn de vermogenswinsten op korte termijn voordat ze de vermogenswinsten op de lange termijn compenseren. U mag maximaal $ 3,000 ($ 1,500 voor gehuwde indiening afzonderlijk) aan totale kapitaalverliezen boven de totale vermogenswinsten gebruiken als aftrek van het gewone inkomen bij het berekenen van uw aangepast bruto-inkomen (AGI).
Individuen zijn onderworpen aan federale belasting tegen een tarief van wel 37% op kortetermijnmeerwaarden en gewoon inkomen. Maar langetermijnmeerwaarden op de meeste beleggingen worden gunstig behandeld. Ze worden belast tegen tarieven variërend van nul tot 20%, afhankelijk van uw belastbaar inkomen (inclusief de winsten). Belastingbetalers met een hoog inkomen betalen 3.8% extra netto-inkomstenbelasting op hun nettowinst en bepaalde andere beleggingsinkomsten.
Dit betekent dat u moet proberen te voorkomen dat vermogensverliezen op de lange termijn worden gecompenseerd door vermogenswinsten op de lange termijn, aangezien die verliezen waardevoller zijn als ze worden gebruikt om vermogenswinsten op korte termijn te compenseren of tot $ 3,000 per jaar aan gewoon inkomen. Dit vereist dat ervoor wordt gezorgd dat de vermogensverliezen op lange termijn niet in hetzelfde jaar worden genomen als de vermogenswinsten op de lange termijn.
Dit is echter niet alleen een belastingkwestie. Er moet ook rekening worden gehouden met investeringsfactoren. U wilt de opname van winst niet uitstellen tot volgend jaar als het risico te groot is dat de waarde van de belegging zal dalen voordat deze kan worden verkocht. Evenzo wilt u niet het risico lopen een verlies te vergroten op beleggingen waarvan u verwacht dat ze in waarde zullen dalen door een verkoop uit te stellen tot het volgende jaar.
Voor zover het nemen van vermogensverliezen op lange termijn in een ander jaar dan vermogenswinsten op lange termijn in overeenstemming is met een goede investeringsplanning, moet u stappen ondernemen om te voorkomen dat die verliezen die winsten compenseren.
Als u voor 2021 nog netto kapitaalverliezen moet realiseren, maar verwacht dat u volgend jaar netto kapitaalverliezen zult realiseren die ruim boven het plafond van $ 3,000 liggen, overweeg dan om een aantal overtollige verliezen naar dit jaar te versnellen. De verliezen kunnen de huidige winsten compenseren en tot $ 3,000 van elk extra verlies zal dit jaar aftrekbaar worden van het gewone inkomen.
Om de hierboven uiteengezette redenen kunnen verliezen of winsten op aandelen op papier dit jaar de moeite waard zijn om te erkennen. Maar stel dat het aandeel ook een investering is die het waard is om voor de lange termijn vast te houden. U kunt geen aandelen verkopen om een fiscaal verlies vast te stellen en het de volgende dag terug te kopen. De regel "wash sale" sluit de erkenning van een verlies uit wanneer in wezen identieke effecten worden gekocht en verkocht binnen een periode van 61 dagen (30 dagen vóór of 30 dagen na de datum van verkoop).
U kunt echter mogelijk een fiscaal verlies realiseren door:
- Het oorspronkelijke bezit verkopen en vervolgens dezelfde effecten ten minste 31 dagen later kopen. Het risico is een tussentijdse opwaartse prijsbeweging.
- Meer van dezelfde aandelen kopen en vervolgens het oorspronkelijke bezit ten minste 31 dagen later verkopen. Het risico is een tussentijdse neerwaartse prijsbeweging.
- Het oorspronkelijke bezit verkopen en vergelijkbare effecten kopen in verschillende bedrijven in dezelfde branche. Dit handelt op de vooruitzichten van de industrie, in plaats van op de specifieke voorraad.
- Het verkopen van een oorspronkelijk bezit van aandelen in beleggingsfondsen en het kopen van aandelen in een ander fonds met een vergelijkbare beleggingsstrategie.
Een zorgvuldige omgang met vermogenswinsten en -verliezen kan belasting besparen. Neem contact met ons op als je vragen hebt over deze strategieën.
© 2021