Uw huis verkopen met veel winst? Hier vindt u de belastingregels

Protax herziet IRC Sec 121 - Uitsluiting van winst op verkoop van hoofdwoningen - regels met betrekking tot de periode van 5 jaar, de gebruiks- en eigendomstests, de regel van 2 jaar en dat de woning uw hoofdwoning moet zijn.

Veel huiseigenaren in het hele land hebben de waarde van hun huis de afgelopen jaren zien stijgen. Volgens de National Association of Realtors is de gemiddelde prijs van bestaande woningen die in juli 2023 zijn verkocht met 1.9% gestegen ten opzichte van juli 2022, na een paar jaar van veel hogere stijgingen. De gemiddelde huizenprijs was $467,500 in het noordoosten, $304,600 in het Midwesten, $366,200 in het Zuiden en $610,500 in het Westen.

Houd rekening met de fiscale gevolgen als u uw huis verkoopt of als u er in 2023 een heeft verkocht. Mogelijk bent u vermogenswinstbelasting en netto-investeringsinkomstenbelasting (NIIT) verschuldigd.

Je kunt een groot deel uitsluiten

Als u uw verkoopt hoofd- woonplaats heeft en aan bepaalde vereisten voldoet, kunt u een winst van maximaal $ 250,000 ($ 500,000 voor gezamenlijke indieners) van belasting uitsluiten.

Om voor de uitsluiting in aanmerking te komen, moet u aan deze tests voldoen:

  1. U moet gedurende de periode van vijf jaar eindigend op de verkoopdatum minimaal twee jaar eigenaar van de woning zijn geweest.
  2. In de periode van vijf jaar moet u de woning minimaal twee jaar als hoofdverblijf hebben gebruikt. (Perioden van eigendom en gebruik hoeven elkaar niet te overlappen.)

Bovendien kunt u maximaal één keer in de twee jaar gebruik maken van de uitsluiting.

De winst boven het uitsluitingsbedrag

Wat als u meer dan €250,000/€500,000 aan winst heeft? Elke winst die niet in aanmerking komt voor de uitsluiting, wordt doorgaans belast tegen uw langetermijnwinstpercentage, op voorwaarde dat u de woning ten minste een jaar in bezit had. Als u dat niet heeft gedaan, wordt de winst als kortetermijnwinst beschouwd en onderworpen aan uw normale inkomenstarief, dat meer dan het dubbele van uw langetermijnrente kan zijn.

Als je een tweede woning (zoals een vakantiehuis), komt deze niet in aanmerking voor de winstuitsluiting. Maar als het in aanmerking komt als huurwoning, kan het worden beschouwd als een bedrijfsmiddel en kunt u mogelijk de belasting over eventuele winsten uitstellen via een verkoop op afbetaling of een soortgelijke ruil op grond van artikel 1031. Bovendien kunt u mogelijk een verlies aftrekken, wat niet mogelijk is op een hoofdverblijfplaats.

Voor sommige belastingbetalers kan de NIIT verschuldigd zijn

Hoe is de NIIT van 3.8% van toepassing op woningverkopen? Als u uw hoofdwoning verkoopt en u in aanmerking komt voor uitsluiting van een winst van maximaal $ 250,000/$ 500,000, valt de uitgesloten winst niet onder de NIIT.

Op de winst die de uitsluitingsgrens overschrijdt, wordt echter belasting geheven als uw aangepast bruto-inkomen een bepaald bedrag overschrijdt. Voordeel uit de verkoop van een vakantiehuis of ander tweede verblijf, dat niet voor de uitsluiting in aanmerking komt, valt ook onder de NIIT.

De NIIT is alleen van toepassing als uw aangepast bruto-inkomen (MAGI) hoger is dan: $ 250,000 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen en langstlevende echtgenoten; $ 125,000 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk een aanvraag indienen; en $ 200,000 voor ongehuwde belastingbetalers en gezinshoofden.

Twee andere fiscale overwegingen

  • Houd je basis in de gaten. Om een ​​nauwkeurige belastinggrondslag te ondersteunen, moet u ervoor zorgen dat u volledige gegevens bijhoudt, inclusief informatie over uw oorspronkelijke kosten en daaropvolgende verbeteringen, verminderd met eventuele ongevallen en afschrijvingen die voor zakelijk gebruik worden geclaimd.
  • Een verlies kunt u niet aftrekken. Als u uw hoofdwoning met verlies verkoopt, is deze doorgaans niet aftrekbaar. Maar als een deel van uw woning uitsluitend voor bedrijfsdoeleinden wordt verhuurd of gebruikt, kan het verlies dat aan dat deel toerekenbaar is, wel aftrekbaar zijn.

Zoals u kunt zien, kan de winst, afhankelijk van de winst uit uw woningverkoop en uw inkomen, geheel of gedeeltelijk belastingvrij zijn. Maar voor mensen met een hoger inkomen en dure huizen kan er een belastingaanslag zijn. Wij kunnen u helpen vooruit te plannen om de belastingen te minimaliseren en al uw vragen over de verkoop van woningen te beantwoorden.

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van