Buitenlandse inkomsten opgeven en belastingaangifte doen als u in het buitenland woont

De IRS herinnert ons er onder Tax Tip 2023-36 aan dat Amerikaanse belastingbetalers dat ze Amerikaanse inkomstenbelasting moeten rapporteren en betalen over hun wereldwijde inkomen, en dat ze de Foreign Earned Income Exclusion op formulier 2555 en de Foreign Tax Credit op Form 1116 kunnen gebruiken om hun inkomsten te verminderen. of hun Amerikaanse inkomstenbelasting afschaffen.

Verder om belastingbetalers te herinneren aan FBAR Form 114 Report of Foreign Banks and Financial Accounts en Form 8938 Specified Foreign Financial Asset indieningsvereisten.

Bovendien hebben degenen die op 15 april (18 april 2023 dit jaar) buiten de VS wonen, automatisch een verlenging van twee maanden tot 15 juni 2023 om hun Amerikaanse inkomstenbelasting voor 2022 in te dienen. Daarnaast kunnen belastingbetalers nog steeds formulier 4868 indienen om een ​​automatische verlenging van zes maanden aan te vragen voor het indienen van hun Amerikaanse inkomstenbelastingaangifte voor 2022 tot 16 oktober 2023.

Klanten van Protax Consulting Services hoeven zich geen zorgen te maken, we handelen automatisch al hun uitbreidingsvereisten af ​​zonder enige vraag.

Amerikaanse staatsburgers en ingezeten vreemdelingen die in het buitenland wonen, moeten hun belastingverplichtingen kennen. Hun wereldwijde inkomen – inclusief lonen, onverdiende inkomsten en fooien – is onderworpen aan Amerikaanse inkomstenbelasting, ongeacht waar ze wonen of waar ze hun inkomen verdienen. Ze hebben ook dezelfde vereisten voor het indienen van inkomstenbelasting als Amerikaanse staatsburgers of ingezeten vreemdelingen die in de Verenigde Staten wonen.

Een aangiftevereiste voor de inkomstenbelasting is van toepassing, zelfs als een belastingbetaler in aanmerking komt voor belastingvoordelen zoals de Uitsluiting van buitenlands inkomen of de Buitenlands belastingkrediet, die de Amerikaanse belastingplicht verminderen of elimineren. Deze belastingvoordelen zijn alleen beschikbaar als een in aanmerking komende belastingplichtige een Amerikaanse belastingaangifte indient.

Belastingbetalers die buiten de VS en Puerto Rico wonen, hebben een automatische verlenging om in te dienen, maar niet om te betalen
Een belastingbetaler heeft een automatische verlenging van twee maanden tot 15 juni 2023, als zowel zijn fiscale woon- als verblijfplaats zich buiten de Verenigde Staten en Puerto Rico bevinden. Zelfs met een verlenging zal een belastingbetaler rente moeten betalen over elke belasting die niet is betaald op de reguliere vervaldag van 18 april 2023.

Degenen die buiten de VS en Puerto Rico in het leger dienen op de reguliere vervaldatum van hun belastingaangifte, komen ook in aanmerking voor de verlenging tot 15 juni 2023. Belastingbetalers moeten een verklaring bij hun belastingaangifte voegen als een van deze twee situaties van toepassing is. Meer informatie vindt u in de instructies voor formulier 1040 en formulier 1040-SR, Publicatie 54, Belastinggids voor Amerikaanse staatsburgers en ingezeten vreemdelingen in het buitenland en Publicatie 519, Amerikaanse belastinggids voor vreemdelingen.

Rapportageplicht buitenlandse rekeningen en activa
Volgens de federale wetgeving moeten Amerikaanse staatsburgers en ingezeten vreemdelingen hun wereldwijde inkomen opgeven, inclusief inkomsten uit buitenlandse trusts en buitenlandse bank- en andere financiële rekeningen.

  • Schema B (formulier 1040), rente en gewone dividenden – In de meeste gevallen voegen getroffen belastingbetalers schema B toe aan hun federale aangifte om buitenlandse activa te rapporteren. Deel III van Schema B vraagt ​​naar het bestaan ​​van buitenlandse rekeningen zoals bank- en effectenrekeningen en vereist meestal dat Amerikaanse staatsburgers en ingezeten vreemdelingen het land melden waarin elke rekening zich bevindt.
  • Formulier 8938, Overzicht van buitenlandse financiële activa – Sommige belastingbetalers moeten mogelijk ook formulier 8938 bij hun aangifte voegen om gespecificeerde buitenlandse financiële activa te rapporteren als de totale waarde van die activa bepaalde drempels overschrijdt. De instructies voor dit formulier bevatten de details.

Mensen moeten ook buitenlandse activa van $ 10,000 of meer rapporteren aan het ministerie van Financiën
Amerikaanse personen met een belang in of handtekening of andere autoriteit over buitenlandse financiële rekeningen waarvan de totale waarde op enig moment in 10,000 meer dan $ 2022 bedroeg, moeten ook een Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) indienen. Formulier 114, Rapport van buitenlandse bank- en financiële rekeningen (FBAR) met het ministerie van Financiën.

Het formulier is alleen beschikbaar via de BSA E-aangiftesysteem website.

De deadline voor het indienen van de jaarrekening Verslag van buitenlandse bank- en financiële rekeningen (FBAR) is 18 april 2023. Amerikaanse personen die de deadline van april missen, hebben een automatische verlenging tot 16 oktober 2023 (aangezien 15 oktober een zondag is) om de FBAR in te dienen. FinCEN's website heeft de details.

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van