IRS zet zich in om offshore belastingfraude te stoppen, blijft op lijst met belastingscams voor 2017

Voor het derde jaar heeft de IRS een officiële lijst samengesteld van de beste fiscale oplichting, genaamd de Dirty Dozen. En nogmaals, offshore belastingfraude heeft een plaats op de lijst verdiend. Onlangs pochte de IRS op het verkrijgen van meer dan een half miljoen onthullingen van niet-aangegeven offshore geld van ontduikers en het terugvorderen van $ 9.9 miljard aan verschuldigde belastingen. Het bureau wil duidelijk dat Amerikanen weten dat rechercheurs, samen met het ministerie van Justitie, zich inzetten voor het heffen van hoge boetes, rente en zelfs strafrechtelijke vervolging van veroordeelde belastingfraudeurs.

WASHINGTON - De Internal Revenue Service zei vandaag dat het vermijden van belastingen door geld of activa te verbergen op niet-aangegeven offshore-rekeningen op de lijst van belastingzwendel uit 2017 staat, bekend als de "Dirty Dozen. '

Sinds de opening van het eerste Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) in 2009 zijn er meer dan 55,800 onthullingen geweest en heeft de IRS alleen al met dit initiatief meer dan 9.9 miljard dollar opgehaald.

Daarnaast hebben nog eens 48,000 belastingbetalers gebruik gemaakt van afzonderlijke gestroomlijnde procedures om eerdere onopzettelijke omissies te corrigeren en aan hun federale belastingverplichtingen te voldoen, waarbij ze ongeveer $ 450 miljoen aan belastingen, rente en boetes hebben betaald. De IRS voerde duizenden offshore-gerelateerde civiele audits uit die resulteerden in de betaling van tientallen miljoenen dollars aan onbetaalde belastingen. De IRS heeft ook strafrechtelijke vervolging ingesteld, wat heeft geleid tot miljarden dollars aan strafrechtelijke boetes en restituties.

“Offshore-compliance blijft een topprioriteit van de IRS. We hebben de afgelopen jaren $ 10 miljard aan achterstallige belastingen geïnd, waarbij 100,000 belastingbetalers gebruik hebben gemaakt van onze programma's voor vrijwillige openbaarmaking”, zei IRS-commissaris John Koskinen. “De IRS ontvangt elk jaar meer buitenlandse rekeninginformatie, waardoor het moeilijker wordt om inkomsten offshore te verbergen. Ik dring er bij belastingbetalers met internationale belastingkwesties op aan om naar voren te komen en het systeem in orde te maken."

De "Dirty Dozen", die jaarlijks wordt samengesteld, somt een verscheidenheid aan veelvoorkomende zwendelpraktijken op waarmee belastingbetalers op elk moment kunnen worden geconfronteerd, maar veel van deze regelingen bereiken hun hoogtepunt tijdens het indieningsseizoen wanneer mensen hun belastingaangifte voorbereiden of mensen inhuren om te helpen met hun belastingen.

Illegale oplichting kan leiden tot aanzienlijke boetes, evenals rente en mogelijk strafrechtelijke vervolging. De IRS Criminal Investigation Division werkt nauw samen met het ministerie van Justitie om oplichting te stoppen en de criminelen erachter te vervolgen.

Inkomen offshore verbergen

In de loop der jaren zijn talloze individuen geïdentificeerd als belastingontduikers uit de VS door te proberen inkomsten te verbergen bij offshore-banken, effectenrekeningen of genomineerde entiteiten. Krijg vervolgens toegang tot het geld met behulp van debetkaarten, creditcards of bankoverschrijvingen. Anderen hebben voor hetzelfde doel buitenlandse trusts, leaseregelingen voor werknemers, particuliere lijfrentes of verzekeringsplannen gebruikt.

De IRS gebruikt informatie die is verkregen uit haar onderzoeken om belastingbetalers met niet-aangegeven rekeningen te vervolgen, evenals bankiers en anderen die verdacht worden van het helpen van klanten om hun activa in het buitenland te verbergen.

Hoewel er legitieme redenen zijn om financiële rekeningen in het buitenland aan te houden, zijn er rapportagevereisten waaraan moet worden voldaan. Amerikaanse belastingbetalers die dergelijke rekeningen bijhouden en niet voldoen aan de rapportagevereisten, overtreden de wet en riskeren aanzienlijke boetes, evenals de mogelijkheid van strafrechtelijke vervolging.

Sinds 2009 hebben tienduizenden individuen zich vrijwillig gemeld om hun buitenlandse financiële rekeningen openbaar te maken, waarbij ze gebruik hebben gemaakt van speciale mogelijkheden om te voldoen aan het Amerikaanse belastingstelsel en om hun belastingverplichtingen op te lossen. En met de nieuwe rapportagevereisten voor buitenlandse rekeningen die de komende jaren geleidelijk worden ingevoerd, wordt het verbergen van inkomsten in het buitenland steeds moeilijker.

Begin 2012 heropende de IRS het Offshore Voluntary Disclosure Program na aanhoudende grote belangstelling van belastingbetalers en belastingprofessionals na de afsluiting van de programma's van 2011 en 2009. Dit programma staat open voor onbepaalde tijd totdat anders wordt aangekondigd.

Rapportage door derden

In het kader van de Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) en het netwerk van intergouvernementele overeenkomsten tussen de VS en partnerjurisdicties, is de automatische rapportage van derdenrekeningen zijn tweede jaar ingegaan. De IRS blijft meer informatie ontvangen over mogelijke niet-naleving door Amerikaanse personen vanwege het Zwitserse bankprogramma van het ministerie van Justitie. Deze informatie maakt het minder waarschijnlijk dat offshore financiële rekeningen onopgemerkt blijven door de IRS.

Potentiële civielrechtelijke boetes nemen aanzienlijk toe als Amerikaanse belastingbetalers die banden hebben met deelnemende banken wachten met het indienen van een aanvraag bij OVDP om hun belastingverplichtingen op te lossen.

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van