IRA-bijdragen die vóór 15 juli zijn gedaan, tellen als belastingaftrek voor 2019

IRS herinnert ons eraan dat we tot 15 juli van dit belastingjaar 2020 de tijd hebben om $ 6,000 (met inhaalslag voor leeftijd 50 tot $ 7,000) IRA-bijdragen te verdienen - Traditioneel of ROTH IRA voor het belastingjaar 2019, kom niet te laat!

De Internal Revenue Service heeft vandaag mensen eraan herinnerd dat bijdragen aan traditionele individuele pensioenregelingen (IRA's) die zijn gedaan door de uitgestelde belastingaangiftedatum van 15 juli 2020, aftrekbaar zijn op een belastingaangifte voor 2019.

Belastingplichtigen kunnen nu hun belastingaangifte 2019 indienen en aanspraak maken op de aftrek voordat de premie daadwerkelijk wordt betaald. Maar de bijdrage moet dan worden betaald vóór de vervaldatum van 15 juli van de aangifte, verlengingen niet meegerekend.

De meeste belastingbetalers die werken en eind 70 jonger zijn dan 2019 ½ komen in aanmerking om een ​​traditionele IRA te starten of geld toe te voegen aan een bestaande rekening. Belastingbetalers kunnen op elke leeftijd bijdragen aan een Roth IRA. Vanaf belastingjaar 2020 kunnen belastingbetalers van elke leeftijd - zelfs degenen ouder dan 70 ½ - een traditionele IRA starten.

Bijdragen aan een traditioneel IRA zijn meestal fiscaal aftrekbaar en opnames zijn over het algemeen belastbaar. Bijdragen aan een Roth IRA zijn niet fiscaal aftrekbaar, maar gekwalificeerde opnames zijn belastingvrij. Bovendien kunnen belastingbetalers met een laag en gemiddeld inkomen die bijdragen leveren aan een traditionele of Roth IRA ook in aanmerking komen voor de Spaarkrediet.

In aanmerking komende belastingbetalers kunnen dat meestal wel bijdragen tot $ 6,000 voor een IRA voor 2019. De limiet wordt verhoogd tot $ 7,000 voor belastingbetalers die eind 50 2019 jaar of ouder waren. 

Bijdragen aan traditionele IRA's zijn aftrekbaar tot de laagste van de bijdragelimiet of 100% van de compensatie van de belastingbetaler. Compensatie is over het algemeen wat een persoon verdient door te werken.

Als een belastingbetaler echter wordt gedekt door een pensioenregeling op de werkplek, wordt de aftrek voor bijdragen aan een traditionele IRA voor belastingjaar 2019 verlaagd als de belastingbetaler aangepast aangepast bruto inkomen (MAGI) is:

  • Meer dan $ 64,000 maar minder dan $ 74,000 voor een enkele persoon, gezinshoofd of een gehuwde persoon die afzonderlijk een aanvraag indient en die op geen enkel moment in 2019 bij hun echtgenoot woonde. Geen aftrek als $ 74,000 of meer.
  • Meer dan $ 103,000 maar minder dan $ 123,000 voor een getrouwd stel dat een gezamenlijke aangifte indient of een in aanmerking komende weduwe(s). Geen aftrek als $ 123,000 of meer.
  • Meer dan $ 193,000 maar minder dan $ 203,000 voor een getrouwd stel dat een gezamenlijke aangifte indient waarbij de ene echtgenoot op het werk gedekt is door een pensioenplan en de andere niet. Geen aftrek als $ 203,000 of meer.
  • Minder dan $ 10,000 voor een gehuwde persoon die afzonderlijk een aanvraag indient en op enig moment in 2019 bij hun echtgenoot woonde. Geen aftrek als $ 10,000 of meer.

Hoewel bijdragen aan Roth IRA's niet fiscaal aftrekbaar zijn, wordt voor belastingjaar 2019 het maximale bedrag dat een belastingbetaler kan bijdragen verlaagd als hun MAGI is:

  • $ 122,000 of meer voor een alleenstaande persoon, hoofd van het huishouden of een gehuwde persoon die afzonderlijk een aanvraag indient en die op geen enkel moment in 2019 bij hun echtgenoot woonde. Geen bijdrage toegestaan ​​als MAGI $ 137,000 of meer is.
  • $ 193,000 of meer voor een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient of een in aanmerking komende weduwe (weduwnaar). Geen bijdrage toegestaan ​​als MAGI $ 203,000 of meer is.
  • Minder dan $ 10,000 voor een gehuwde persoon die afzonderlijk een aanvraag indient en op enig moment in 2019 bij hun echtgenoot woonde. Geen bijdrage als $ 10,000 of meer.

De Pensioenspaarpremiekorting, ook wel de Spaarkrediet, is vaak beschikbaar voor IRA-bijdragers als hun aangepast bruto-inkomen onder bepaalde niveaus valt. Voor 2019 kunnen belastingbetalers mogelijk aanspraak maken op het tegoed als hun MAGI niet meer was dan:

  •  $ 64,000 voor gezamenlijk indienen van gehuwden.
  •   $ 48,000 voor gezinshoofd.
  •   $ 32,000 voor alleenstaande, gehuwde afzonderlijk indienen of een in aanmerking komende weduwe (er).

Belastingbetalers moeten gebruiken Formulier 8880, Krediet voor Gekwalificeerde Pensioenspaarpremies, om aanspraak te maken op het Spaarderskrediet. De instructies bevatten details over het berekenen van het tegoed.

Werkbladen met betrekking tot IRA's zijn beschikbaar in de Formulier 1040-instructies of Publicatie 590-A, Bijdragen aan Individuele Pensioenregelingen. De aftrek voor IRA-bijdragen wordt geclaimd Formulier 1040, Plan 1. Over niet-aftrekbare bijdragen aan een traditionele IRA wordt gerapporteerd Formulier 8606.

Belastingbetalers moeten zich er ook van bewust zijn dat speciale regels fiscaal gunstige opnames en terugbetalingen van bepaalde pensioenregelingen mogelijk maken voor degenen die getroffen zijn door de coronavirus of degenen die economisch verlies lijden als gevolg van bepaalde grote rampen. Belastingbetalers kunnen online antwoorden op vragen vinden, formulieren en instructies krijgen en gebruiksvriendelijke tools vinden op IRS.gov.

Categorieën

Lid en aanbevolen faculteit van

Lid en aanbevolen faculteit van