IRS herinnert ons eraan dat we tot 15 juli van dit belastingjaar 2020 de tijd hebben om $ 6,000 (met inhaalslag voor leeftijd 50 tot $ 7,000) IRA-bijdragen te verdienen - Traditioneel of ROTH IRA voor het belastingjaar 2019, kom niet te laat!
De Internal Revenue Service heeft vandaag mensen eraan herinnerd dat bijdragen aan traditionele individuele pensioenregelingen (IRA's) die zijn gedaan door de uitgestelde belastingaangiftedatum van 15 juli 2020, aftrekbaar zijn op een belastingaangifte voor 2019.
Belastingplichtigen kunnen nu hun belastingaangifte 2019 indienen en aanspraak maken op de aftrek voordat de premie daadwerkelijk wordt betaald. Maar de bijdrage moet dan worden betaald vóór de vervaldatum van 15 juli van de aangifte, verlengingen niet meegerekend.
De meeste belastingbetalers die werken en eind 70 jonger zijn dan 2019 ½ komen in aanmerking om een traditionele IRA te starten of geld toe te voegen aan een bestaande rekening. Belastingbetalers kunnen op elke leeftijd bijdragen aan een Roth IRA. Vanaf belastingjaar 2020 kunnen belastingbetalers van elke leeftijd - zelfs degenen ouder dan 70 ½ - een traditionele IRA starten.
Bijdragen aan een traditionele IRA zijn meestal fiscaal aftrekbaar en opnames zijn over het algemeen belastbaar. Bijdragen aan een Roth IRA zijn niet fiscaal aftrekbaar, maar gekwalificeerde opnames zijn belastingvrij. Daarnaast kunnen belastingplichtigen met een laag of gemiddeld inkomen die bijdragen aan een traditionele of Roth IRA ook in aanmerking komen voor de spaarkorting (Saver's Credit).
In aanmerking komende belastingbetalers kunnen doorgaans tot $6,000 in een IRA storten voor 2019. Deze limiet wordt verhoogd tot $7,000 voor belastingbetalers die eind 2019 50 jaar of ouder waren.
Bijdragen aan traditionele IRA's zijn aftrekbaar tot de laagste van de bijdragelimiet of 100% van de compensatie van de belastingbetaler. Compensatie is over het algemeen wat een persoon verdient door te werken.
Als een belastingplichtige echter is aangesloten bij een pensioenregeling via de werkgever, wordt de aftrek voor bijdragen aan een traditionele IRA voor belastingjaar 2019 verlaagd als het aangepaste bruto-inkomen (MAGI) van de belastingplichtige:
- Meer dan $ 64,000 maar minder dan $ 74,000 voor een enkele persoon, gezinshoofd of een gehuwde persoon die afzonderlijk een aanvraag indient en die op geen enkel moment in 2019 bij hun echtgenoot woonde. Geen aftrek als $ 74,000 of meer.
- Meer dan $ 103,000 maar minder dan $ 123,000 voor een getrouwd stel dat een gezamenlijke aangifte indient of een in aanmerking komende weduwe(s). Geen aftrek als $ 123,000 of meer.
- Meer dan $ 193,000 maar minder dan $ 203,000 voor een getrouwd stel dat een gezamenlijke aangifte indient waarbij de ene echtgenoot op het werk gedekt is door een pensioenplan en de andere niet. Geen aftrek als $ 203,000 of meer.
- Minder dan $ 10,000 voor een gehuwde persoon die afzonderlijk een aanvraag indient en op enig moment in 2019 bij hun echtgenoot woonde. Geen aftrek als $ 10,000 of meer.
Hoewel bijdragen aan Roth IRA's niet fiscaal aftrekbaar zijn, wordt voor belastingjaar 2019 het maximale bedrag dat een belastingbetaler kan bijdragen verlaagd als hun MAGI is:
- $ 122,000 of meer voor een alleenstaande persoon, hoofd van het huishouden of een gehuwde persoon die afzonderlijk een aanvraag indient en die op geen enkel moment in 2019 bij hun echtgenoot woonde. Geen bijdrage toegestaan als MAGI $ 137,000 of meer is.
- $ 193,000 of meer voor een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient of een in aanmerking komende weduwe (weduwnaar). Geen bijdrage toegestaan als MAGI $ 203,000 of meer is.
- Minder dan $ 10,000 voor een gehuwde persoon die afzonderlijk een aanvraag indient en op enig moment in 2019 bij hun echtgenoot woonde. Geen bijdrage als $ 10,000 of meer.
De belastingkorting voor bijdragen aan pensioensparen, ook wel bekend als de spaarkorting , is vaak beschikbaar voor IRA-bijdragers als hun gecorrigeerd bruto-inkomen onder bepaalde niveaus ligt. Voor 2019 konden belastingbetalers mogelijk aanspraak maken op de korting als hun gecorrigeerd bruto-inkomen niet hoger was dan:
- $ 64,000 voor gezamenlijk indienen van gehuwden.
- $ 48,000 voor gezinshoofd.
- $ 32,000 voor alleenstaande, gehuwde afzonderlijk indienen of een in aanmerking komende weduwe (er).
Belastingplichtigen moeten formulier 8880 , 'Krediet voor gekwalificeerde pensioenbijdragen', gebruiken om het spaarderskrediet aan te vragen. De instructies bevatten details over hoe het krediet berekend moet worden.
Werkbladen met betrekking tot IRA's zijn beschikbaar in de instructies voor formulier 1040 of in publicatie 590-A , Bijdragen aan individuele pensioenregelingen. De aftrek voor IRA-bijdragen wordt geclaimd op formulier 1040 , bijlage 1. Niet-aftrekbare bijdragen aan een traditionele IRA worden gerapporteerd op formulier 8606.
Belastingplichtigen moeten er ook rekening mee houden dat er speciale regels bestaan voor fiscaal voordelige opnames en terugbetalingen uit bepaalde pensioenregelingen voor mensen die getroffen zijn door het coronavirus of die economisch verlies lijden als gevolg van bepaalde grote rampen. Belastingplichtigen kunnen antwoorden op vragen vinden, formulieren en instructies downloaden en gebruiksvriendelijke tools online vinden op IRS.gov.