Het belang van Amerikaanse expats en hun vrijstelling van buitenlands verdiend inkomen voor hun Amerikaanse belastingaangifte.
Er zijn algemene regels voor het indienen van de belastingaangifte voor expats, of u nu in de Verenigde Staten of in het buitenland verblijft. Alle inkomsten die Amerikanen wereldwijd genereren, zijn onderworpen aan de Amerikaanse inkomstenbelasting. Ongeacht het land waar u woont, er wordt een belastingaangifteformulier voor expats afgegeven dat moet worden ingevuld volgens de vereisten. Belastinguitsluiting is alleen voor buitenlandse beroepsinkomsten en niet voor een passief inkomen.
Al deze vrijstellingen kunnen worden geclaimd op formulier 1040 voor het betreffende jaar. Deze vrijstellingen zijn niet automatisch, daarom moet IRS-formulier 2555 worden ingevuld en aan formulier 1040 worden gehecht om deze vrijstelling prioriteit te geven. Formulier 2555 geeft informatie over de meest recente maximumbedragen voor deze vrijstellingen.
Buitenlands verdiende belastinguitsluiting:
De grootste afzonderlijke belasting waar u als expat van kunt profiteren, is de vrijstelling voor buitenlands verdiend inkomen . Iedereen die aan specifieke, vastgestelde voorwaarden voldoet, komt in aanmerking voor vrijstelling van buitenlands verdiend inkomen. Deze vrijstelling is alleen te verkrijgen door het invullen van de belastingaangifte voor expats en daarin de vrijstelling aan te vragen. Als de Amerikaanse belastingdienst uw aanvraag accepteert, kunt u een bepaald netto-inkomen/winst vrijstellen van belasting. Deze belasting op buitenlands verdiend inkomen kan worden afgehandeld met de hulp van Tax Samaritan.
Buitenlandse belastingvermindering:
Een buitenlandse belastingvermindering wordt toegekend aan burgers die te maken hebben met dubbele belastingheffing: enerzijds het betalen van opgebouwde buitenlandse belastingen over inkomsten uit het buitenland en anderzijds het betalen van Amerikaanse belasting over diezelfde inkomsten. U kunt kiezen tussen een buitenlandse belastingvermindering of een specifieke aftrekpost voor de verschuldigde belastingen. Het gebruik van deze vermindering houdt in dat uw Amerikaanse belastingverplichting wordt verlaagd met de buitenlandse inkomstenbelasting. In de meeste gevallen is het echter raadzaam om de buitenlandse inkomstenbelasting te verrekenen.
Bonafide verblijfstest:
In het geval van een bona fide verblijfstoets moet de expat kunnen aantonen dat zijn of haar woonplaats volledig is overgeplaatst naar de nieuwe fiscale woonplaats. Elke vorm van associatie met uw voormalige woonplaats in de Verenigde Staten kan tegen u gebruikt worden, zoals frequente bezoeken aan uw familie, het aanhouden en onderhouden van onroerend goed of lidmaatschappen.
Het is uw verantwoordelijkheid om aan te geven waar u precies woont in het geval dat de IRS daarom vraagt. Maar om verwarring te voorkomen is de Physical Presence Test wellicht geschikter.
Fysieke aanwezigheidstest:
Om de fysieke aanwezigheidstest te ondergaan , moet u nauwkeurig alle dagen die u in de betreffende staat heeft doorgebracht registreren. Alleen gestempelde paspoorten zijn het bewijs van uw reizen dat de belastingdienst accepteert. Gooi daarom nooit een oud paspoort weg dat minimaal drie jaar oud is en dat als bewijs van uw reizen kan dienen.
Er moeten ten minste 330 dagen in het buitenland worden doorgebracht om de test te doorstaan en deze dagen moeten binnen 12 maanden vallen. Dit is het nummer dat zowel het fiscale thuisland als andere buitenlandse landen gebruiken om te tellen. De beste optie zou zijn om een periode van 12 maanden te kiezen waarin u meer dagen in een van de andere landen doorbrengt, aangezien dit vooral bepalend is voor het bedrag aan belasting dat wordt uitgesloten van uw buitenlandse beroepsinkomsten.