Een uitstekend artikel waarin de belangrijkste verschillen tussen de standaardaftrek en de gespecificeerde aftrek (ID) en de afzonderlijke onderdelen van de ID worden uitgelegd.
U vraagt zich misschien af of u gespecificeerde aftrekposten kunt claimen op uw belastingaangifte. Misschien heeft u donaties gedaan aan goede doelen en is u in het verleden verteld dat deze niet konden worden geclaimd omdat u niet genoeg aftrekposten had om te specificeren. Hoeveel heeft u nodig? U kunt gespecificeerde aftrekposten opgeven als het totaal van uw toegestane gespecificeerde afschrijvingen voor het jaar uw standaard aftrekpost voor het jaar overschrijdt. Anders moet u de standaard aftrek opgeven.
Op de volgende manier bepalen wij of u uw belastingaangifte voor 2024 kunt specificeren of niet, wanneer wij uw belastingaangifte voorbereiden.
Standaard aftrekbedragen
De basisaftrekposten voor 2024 zijn:
- $ 14,600 als u alleenstaand bent of als u gehuwd bent en apart aangifte doet,
- $ 29,200 als u getrouwd bent en gezamenlijk aangifte doet, en
- $21,900 als u gezinshoofd bent.
Er gelden extra standaard aftrekposten als u 65 jaar of ouder bent of blind bent. Voor 2024 bedragen de extra aftrekposten $ 1,550 voor een gehuwde belastingplichtige van 65 jaar of ouder of blind, en $ 1,950 voor een ongehuwde belastingplichtige van 65 jaar of ouder of blind.
Voor 2025 bedragen de standaard aftrekposten respectievelijk $ 15,000, $ 30,000 en $ 22,500. De aanvullende aftrekposten bedragen respectievelijk $ 1,600 en $ 2,000.
Ga er niet vanuit
Stel dat u denkt dat uw totale gespecificeerde aftrekposten voor 2024 dicht bij uw standaard aftrekposten zullen liggen. Neem in dat geval wat extra tijd om al uw uitgaven te bekijken om er zeker van te zijn dat u geen gespecificeerde aftrekposten mist. Met andere woorden: ga er niet automatisch van uit dat u voor 2024 geen gespecificeerde aftrekposten kunt opgeven, alleen omdat u dat voor 2023 niet hebt gedaan.
Naast liefdadigheidsbijdragen dient u rekening te houden met de volgende belangrijke uitgaven:
Hypotheekrente. Controleer formulier 1098 van 2024 voor het exacte bedrag aan hypotheekrente dat u hebt betaald. U kunt over het algemeen rente aftrekken over maximaal $ 750,000 aan hypotheekschuld die is gedekt door uw hoofdverblijf en één andere woning, zoals een vakantiehuis. Als u de status 'gehuwd, apart aangifte doen' gebruikt, is de limiet $ 375,000. Als u een hypothecaire lening hebt afgesloten en de opbrengst hebt gebruikt om uw hoofdverblijf of een tweede woning te kopen of te verbeteren, telt dit als hypotheekschuld, zolang u de limiet van $ 750,000/$ 375,000 niet overschrijdt.
Staats- en lokale belastingen. Tel de staats- en lokale inkomstenbelasting en onroerendgoedbelasting die u in 2024 hebt betaald bij elkaar op. Als u een hypotheek hebt, staan de onroerendgoedbelastingen vermeld op formulier 1098 dat u van de hypotheekverstrekker ontvangt. Het maximale bedrag dat u kunt aftrekken voor alle staats- en lokale belastingen samen is $ 10,000, of $ 5,000 als u de status 'gehuwd, apart aangifte doen' gebruikt.
In plaats van staats- en lokale inkomstenbelasting af te trekken, kunt u ervoor kiezen om algemene staats- en lokale omzetbelastingen af te trekken. Deze keuze kan lonend zijn als u niets of weinig aan staats- en lokale inkomstenbelastingen hebt betaald. U kunt twee methoden gebruiken om uw aftrek voor staats- en lokale omzetbelastingen te kwantificeren. Ervan uitgaande dat u over de nodige gegevens beschikt, kunt u het daadwerkelijke bedrag aan omzetbelasting dat u in 2024 hebt betaald, aftrekken. U kunt er ook voor kiezen om een omzetbelastingaftrek te claimen op basis van een IRS-tabel. De optionele aftrek is gebaseerd op de staat waar u woont, uw aangifte, uw inkomen en het aantal personen ten laste. Als u de IRS-tabel gebruikt, kunt u de daadwerkelijke omzetbelastingbedragen voor bepaalde grote uitgavenposten optellen bij het bedrag uit de tabel. Deze uitgavenposten zijn onder andere:
- Auto's, vrachtwagens, SUV's en bestelwagens,
- Boten en vliegtuigen,
- Motorfietsen en terreinwagens,
- Campers, stacaravans of prefabwoningen, en
- Materialen om een huis te bouwen of te renoveren.
Medische kosten. U kunt in aanmerking komende medische kosten die u in 2024 hebt betaald, aftrekken tot het bedrag dat hoger is dan 7.5% van uw gecorrigeerd bruto-inkomen. Als u in aanmerking komende kosten hebt betaald voor een afhankelijk familielid, zoals een oudere ouder die u onderhoudt, tel deze kosten dan mee in uw totaalbedrag. Om de kosten van een afhankelijke af te trekken, moet u deze zelf betalen. U kunt geen kosten meetellen die u alleen maar vergoedt aan uw afhankelijke. In aanmerking komende kosten omvatten ook in aanmerking komende premies voor een langdurige zorgverzekering, met inachtneming van leeftijdsgebonden limieten.
Claim alle aftrekposten waar u recht op heeft
Verzamel al uw gegevens, dan controleren wij de cijfers wanneer we uw belastingaangifte voorbereiden. Neem contact met ons op als u vragen hebt of meer informatie wilt over dit of een ander belastingonderwerp.