شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في سنغافورة

سنغافورة جذابة بسبب معدل الجريمة المنخفض ونظافتها وثقافتها العالمية. كيف يؤثر الانتقال إلى سنغافورة على ضرائب المغتربين الأمريكية؟ هل تفكر في الانضمام إلى واحد من 1.31 مليون وافد مقيم حاليا في سنغافورة؟ ستساعد هذه المقالة في التثقيف حول الآثار الضريبية لمثل هذه الخطوة وعلى وجه التحديد كيف ستتأثر ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

ضرائب المغتربين الأمريكية في سنغافورة

بصفتك مواطنًا أمريكيًا ، يتعين عليك الإبلاغ عن دخلك في جميع أنحاء العالم عن ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة كل عام ، بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

1. • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
2. • الائتمان الضريبي الأجنبي - إذا فرضت إقامة مواطن أمريكي في بلد آخر التزامًا ضريبيًا في البلد الأجنبي ، فمن المحتمل أن يكون مؤهلاً للمطالبة بائتمان مقابل ضرائب الدخل الأجنبي المدفوعة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.
3. • استبعاد الأجانب من السكن - يسمح لدافعي الضرائب باستبعاد بعض نفقات السكن من ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، بما يزيد عن مبالغ محددة خاصة بكل بلد.

الهدف النهائي هو أن تكون ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ضئيلة ، إن لم يتم إلغاؤها.

معدلات ضريبة الدخل في سنغافورة

وبالمقارنة ، فإن معدلات ضرائب الدخل الفردي منخفضة في سنغافورة. على غرار معظم الأنظمة الأخرى ، يتم فرض ضريبة على السكان على النظام التدريجي على النحو التالي:

يعتبر الوافد الأمريكي مقيمًا لأغراض ضريبية إذا عاش أو عمل في سنغافورة لمدة 183 يومًا على الأقل. بصفتك غير مقيم ، سيتم احتساب ضريبتك بنسبة 15٪ من معدل التوظيف الخاص بك ، أو جدول المعدل التدريجي الموضح أعلاه ، أيهما أكبر. يتم فرض ضريبة قدرها 20٪ على الدخل غير المتعلق بالوظائف الأخرى. سنغافورة لا تفرض ضريبة على أرباح رأس المال أو الميراث. ومع ذلك ، فإنهم يفرضون ضريبة السلع والخدمات (GST) بنسبة 3٪ على جميع مشتريات الاستهلاك المحلي.

تاريخ استحقاق الضريبة في سنغافورة

إذا كنت تعتبر مقيماً في سنغافورة ، فسيتعين عليك تقديم إقرارك الضريبي في سنغافورة عبر النموذج B1 بحلول 15 أبريل^th من كل عام. هذا مشابه لتاريخ استحقاق دفع ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يقوم الأفراد العاملون لحسابهم الخاص بالإبلاغ عن أرباحهم عبر النموذج B ، ويبلغ الأفراد غير المقيمين عن أرباحهم عبر النموذج M. على الرغم من أن هذه الإقرارات الضريبية مستحقة في 15 أبريل^th، فإن دفع الضرائب المرتبط بهذا الإرجاع ليس مستحقًا إلا بعد إرسال الإخطارات بالبريد. عادة ما يتم إرسال الإشعارات بالبريد في وقت ما من شهر سبتمبر. لديك شهر واحد من تاريخ إرسال التقييم عبر البريد لدفع الضريبة. هذا يختلف تمامًا عن ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، حيث تكون أي وجميع مدفوعات الضرائب مستحقة بحلول 15 أبريل^th.

إذا كنت قد حققت أقل من 22,000 دولار سنغافوري ، فلا يلزمك تقديم إقرار ضريبي في سنغافورة. بالإضافة إلى ذلك ، سيقدم العديد من أرباب العمل في سنغافورة معلومات الرواتب مباشرةً إلى هيئة الإيرادات الداخلية في سنغافورة (IRAS). في حالة عدم وجود أي دخل آخر ، فإن هذا يلغي متطلبات التقديم الخاصة بك إلى IRAS.

تأثير الضمان الاجتماعي على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة

يُطلق على المكافئ السنغافوري للضمان الاجتماعي اسم صندوق الادخار المركزي (CPF). بصفتك مغتربًا ، لا يلزمك إجراء مدفوعات في CPF السنغافوري. ستحصل بمجرد الموافقة على وضع الإقامة الدائمة من قبل هيئة الهجرة ونقاط التفتيش في سنغافورة. إذا قررت أن تصبح مقيمًا دائمًا في سنغافورة ، فستقوم أنت وصاحب العمل بتقديم مساهمات في CPF. سيبلغ إجمالي المساهمة نيابة عنك في CPF إجمالي 30 ٪ من راتبك السنوي ، مع 10 ٪ قادم من صاحب العمل والباقي منك.

إذا كنت مواطنًا أمريكيًا وتعمل لحسابك الخاص في بلد أجنبي ، فلا يزال يتعين عليك دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية الأمريكية على أرباحك. ستدفع لكل من الموظف وصاحب العمل جزء من جدول SE الخاص بضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. ومع ذلك ، إذا كنت موظفًا لدى صاحب عمل أجنبي ومطلوبًا منك دفع ضرائب في معادل الضمان الاجتماعي للدولة الأجنبية ، فأنت غير مطالب بدفع ضريبة الضمان الاجتماعي الأمريكية.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة في سنغافورة؟

تقيم سنغافورة الضريبة على الدخل المكتسب داخل سنغافورة أو من قبل المقيمين في سنغافورة. تعتبر مقيمًا لأغراض ضريبية إذا كنت قد عشت أو عملت في سنغافورة لمدة 183 يومًا على الأقل في العام السابق. لن يخضع الوافدون لضريبة سنغافورة على الدخل المكتسب خارج سنغافورة. إذا كنت قد عشت أو عملت في سنغافورة لمدة تقل عن 60 يومًا ، فلن يخضع أي من دخلك لضريبة سنغافورة ، إلا إذا كنت مدير شركة.

معاهدة ضريبة المغتربين الأمريكية

لم يتم بعد معاهدة بين الولايات المتحدة وسنغافورة. على الرغم من عدم وجود معاهدة ، تقدم كل دولة ائتمانًا ضريبيًا مصممًا للقضاء على الازدواج الضريبي. في الولايات المتحدة ، يسمى هذا بالائتمان الضريبي الأجنبي. في سنغافورة ، يسمى هذا الائتمان الضريبي الأحادي ، والذي يخدم نفس الغرض. كلاهما سيعطي ائتمانًا للضرائب المدفوعة لبلد أجنبي.

ضرائب المغتربين الأمريكية للموظفين في سنغافورة:

إذا كنت موظفًا في شركة مقرها سنغافورة ، فسيخضع دخلك لضريبة الدخل في سنغافورة. لسوء الحظ ، كمواطن أمريكي ، سيخضع الدخل المكتسب في سنغافورة أيضًا لضرائب المغتربين الأمريكية. الخبر السار هو أن الولايات المتحدة تقدم سلسلة من الاستثناءات والائتمانات (المذكورة أعلاه) للدخل المكتسب والضرائب المدفوعة في البلدان الأجنبية. الهدف النهائي هو موازنة مسؤوليتك الضريبية في جميع أنحاء العالم.

ضرائب المغتربين الأمريكية للعاملين لحسابهم الخاص في سنغافورة:

على غرار متطلبات الولايات المتحدة ، يجب على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص والذين يديرون أعمالهم في سنغافورة دفع ضرائب على أرباحهم الصافية إلى سنغافورة. يجب على الأفراد الأجانب الذين يخططون لبدء عمل تجاري في سنغافورة الحصول على EntrePass قبل بدء العمل التجاري. يمكن الحصول على مزيد من المعلومات حول EntrePass من موقع حكومة سنغافورة. بصفتك مواطنًا أمريكيًا ، تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أن تستمر في الإبلاغ ودفع الضرائب على أرباح العمل الحر الخاصة بك على ضرائب العمالة الوافدة في الولايات المتحدة. لا يهم مكان كسب الدخل ، لكنك ستظل مؤهلاً لتلقي الاستثناءات والائتمانات المذكورة أعلاه.