شرح ضرائب المغتربين الأمريكية: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في اليابان

سيُطلب منك تقديم ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة بغض النظر عن البلد الذي تعيش فيه ، ولكن كيف ستتأثر ضرائبك إذا كنت تعيش في اليابان؟ باعتبارها مركزًا اقتصاديًا طويل الأمد لآسيا ، فإن اليابان جذابة للمغتربين الذين يبحثون عن ثقافات فريدة وفرص عمل. ومع ذلك ، من المهم أن تفهم كيف ستتغير ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة مع انتقالك إلى اليابان ، وما هي الضرائب التي سيتعين عليك دفعها للبلد المضيف أثناء إقامتك هناك.

ضرائب المغتربين الأمريكية في اليابان

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب المغتربين الأمريكية إلى الحكومة الفيدرالية كل عام ، بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

• • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
• A الائتمان الضريبي الأجنبي والذي يسمح لك بتعويض الضرائب التي تفرضها في بلدك المضيف بدولار ضرائب المغتربين الأمريكية مقابل الدولار ، و
• A استبعاد الأجانب من السكن مما يسمح باستبعاد إضافي من الدخل على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة لمبالغ معينة مدفوعة لنفقات الأسرة التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط السليم ومُعد الضرائب الماهر ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات لتقليل أو التخلص من مسؤولية ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك مدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فستظل ، على الأرجح ، مطالبًا بتقديم ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة.

معدلات الضرائب لليابان

يدفع الوافدون أيضًا ضريبة السكان. يتم الجمع بين هذه الضريبة من قبل البلدية والمحافظة التي يعيش فيها الشخص. يعتمد المعدل على بلدية معينة ، ولكنه غالبًا ما يكون 10٪.

إقامة اليابان

في اليابان ، تخضع للضريبة بغض النظر عن حالة إقامتك ، ولكن تختلف طريقة فرض الضرائب عليك بناءً على حالة إقامتك. هناك ثلاث فئات:

• مقيم دائم - تشمل هذه الفئة المواطنين اليابانيين والمغتربين الذين احتفظوا بمنزل ومحل إقامة في اليابان لمدة خمس سنوات أو أكثر في السنوات العشر السابقة.
• مقيم غير دائم - هذه الفئة مخصصة للمغتربين الذين أقاموا موطنًا ومنزلًا في اليابان لمدة عام أو أكثر ، لكنهم لم يتجاوزوا خمس سنوات من السنوات العشر السابقة.
• غير مقيم - تشمل هذه الفئة أولئك الذين لا يستوفون أيًا من المتطلبات المذكورة أعلاه. لاحظ ، مع ذلك ، أن الموظفين الأجانب عادة ما يعتبرون مقيمين غير دائمين بمجرد وصولهم إلى اليابان وتنظيم الأعمال الورقية اللازمة لبدء التوظيف.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة في اليابان؟

قد يُطلب من الوافد دفع ضرائب على الدخل الأجنبي ، لكن ذلك يعتمد على حالة إقامته. يُطلب من المقيمين الدائمين دفع ضريبة الدخل القومي وضرائب المحافظات والبلديات على دخلهم العالمي. يتم فرض ضرائب على المقيمين غير الدائمين فقط على الدخل من اليابان ، ما لم يتم بعد ذلك دفع دخلهم المكتسب من الخارج في اليابان أو تحويله إليها. يخضع غير المقيمين فقط للضرائب على الدخل الذي يكسبونه داخل اليابان ، ويطلب منهم فقط دفع ضرائب السكان إذا كانوا يمتلكون عقارات أو شركة يابانية.

تاريخ استحقاق الضريبة في اليابان

السنة الضريبية في اليابان هي نفسها في الولايات المتحدة: 1 كانون الثاني (يناير)^st من خلال 31 ديسمبر^st. بقدر ما يتعلق الأمر بالتواريخ ، هذا هو المكان الذي تتوقف فيه أوجه التشابه. يجب تقديم الإقرارات الضريبية إلى وزارة المالية قبل 15 مارس^th، ولا يمكن تمديد هذا التاريخ. هذا قبل شهر من الموعد النهائي لضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

اليابان لديها تاريخان استحقاق للدفع المسبق للضرائب. تحدث هذه المدفوعات المسبقة في نهاية يوليو ونوفمبر من كل عام باستثناء السنة الأولى من الوصول. إذا لم يتم دفع المبلغ بالكامل بحلول 15 مارس^th، فسيكون الرصيد المتبقي مستحقًا بعد ذلك.

الضمان الاجتماعي في اليابان

كقاعدة عامة ، سيُطلب من المغتربين الدفع في التأمين الاجتماعي الياباني بمجرد أن يبدأوا العمل مع صاحب عمل ياباني. هذا مطلوب من أجل تغطية تكاليف التأمين الصحي ، والرعاية الاجتماعية ، وخطط المعاشات التقاعدية ، وتعويضات العمال ، والتأمين ضد البطالة ، بالإضافة إلى البرامج الاجتماعية الأخرى المعمول بها حاليًا في اليابان.

إذا كنت تقوم بمهمة مؤقتة في اليابان ، فستتم مطالبتك بدفع الضمان الاجتماعي للولايات المتحدة. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فعليك أن تدفع ضمانًا اجتماعيًا للبلد الذي تقضي فيه وقتًا أطول. هذه منطقة يجد فيها بعض المغتربين أنهم يرون ضرائب مزدوجة على ضرائبهم على المغتربين في الولايات المتحدة.

معاهدة الضرائب الأمريكية اليابانية

لدى الولايات المتحدة واليابان اتفاقية ضريبية. تعد المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة واليابان مفيدة في تحديد شروط المواقف عندما يكون من غير الواضح إلى أي دولة يجب دفع ضرائبها. عادة ما يتم تحديد البلد الذي يتلقى مدفوعات الضرائب من خلال حالة المقيم لدافع الضرائب في كل بلد. تم وضعها للمساعدة في تخفيف الازدواج الضريبي للمواطنين مزدوجي الجنسية بينما تكون متاحة أيضًا لشرح أي مسائل ضريبية قد تكون غير واضحة. إنه صديق للمغتربين عندما يحين وقت رفع ضرائب اليابان والولايات المتحدة على المغتربين.

الضرائب في اليابان

بالإضافة إلى ضريبة الدخل على الرواتب المدفوعة ، هناك أشكال أخرى من الدخل التي تخضع للضريبة في اليابان. إنها لا تختلف كثيرًا عما تستخدمه مع ضرائبك الأمريكية ، لكن من الجيد أن تكون على دراية بها.

كما ذكرنا سابقًا ، سيُطلب من أولئك الذين يعيشون في اليابان دفع ضرائب على السكان للمحافظات والبلديات. يمثل هذا عادةً 10٪ من إجمالي دخلك ، لكنه يعتمد على البلدية.

يعتبر التعويض غير النقدي خاضعًا للضريبة. وهذا يشمل رواتب السكن ، ونفقات الانتقال ، وبدل الوجبة والملابس ، وتكاليف التنقل ، وعضوية النادي ، وتعويضات التعليم أو مدفوعات إجازة زيارة الوطن. هناك استثناءات ، ولكن بشكل عام ، يمكن للوافدين توقع دفع ضرائب على التعويضات غير النقدية في اليابان.

سيتم أيضًا فرض ضرائب على أي مكاسب رأسمالية ، بما في ذلك بيع الأعمال الفنية أو التحف أو الآلات أو المعدات من قبل رائد الأعمال أو بيع براءات الاختراع أو العضويات أو السندات. يتم تقديمها بموجب طريقة ضريبة الفصل ؛ على الرغم من أن السياسات الجديدة تتضمن إمكانية ترحيل الخسائر الرأسمالية إلى الأمام ويمكنها تعويض دخلك الآخر.

بالنسبة للضرائب العقارية ، يمكن للمواطنين الأجانب توقع دفع ضرائب إذا تم اعتبارهم مقيمين في اليابان في وقت وفاة المتبرع ، ويتم تطبيق الضريبة على جميع العقارات داخل اليابان أو خارجها. إذا لم يكن المستفيد مقيمًا في اليابان ، فسيتم تطبيق الضرائب فقط على العقارات في اليابان.

تتشابه ضرائب الهدايا تمامًا مع ما هو مستخدم في الضرائب الأمريكية. الموهوب عليه مسؤول عن دفع الضرائب المطبقة على الهدية ، ولا يتحمل المانح أي مسؤولية ضريبية. يُطلب من غير المقيمين فقط دفع ضرائب الهدايا للممتلكات الموجودة في اليابان.

التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية

مع العديد من أشكال الضرائب المختلفة التي يتم تطبيقها على الرعايا الأجانب الذين يعملون ويقيمون في اليابان ، من المهم أن تطبق جميع الاستثناءات والخصومات والائتمانات على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. إن فهم ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة أثناء إقامتك في اليابان سيجعل التجربة بأكملها أكثر إمتاعًا.