شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في إيطاليا

إذا اخترت إيطاليا كموطن لك في الخارج ، فكيف ستؤثر على الطريقة التي تتعامل بها مع ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة؟ مع ثقافة طعام رائعة ومناظر طبيعية خلابة وأجواء اجتماعية احتفالية ، تعد إيطاليا وجهة شهيرة للسياح والمغتربين على حد سواء. كأميركي ، كيف ستؤثر العيش كمغترب في إيطاليا على طريقة فرض الضرائب على دخلك في الداخل والخارج؟

ضرائب المغتربين الأمريكية في إيطاليا

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب أمريكية ، وفي هذه الحالة ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

  • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
  • الائتمان الضريبي الأجنبي, والذي يسمح لك بتعويض الضرائب التي دفعتها في البلد المضيف بدولار ضرائب المغتربين الأمريكية مقابل الدولار ، و
  • استبعاد الأجانب من السكن, مما يسمح لك باستبعاد بعض المصاريف المنزلية التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط المناسب وإعداد ضرائب الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل أو حتى التخلص من ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك ستدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فستظل مطالبًا على الأرجح بتقديم الإقرار. لمزيد من المعلومات ، راجع شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

من هو المقيم الإيطالي؟

في إيطاليا ، تُعتبر مقيماً إذا كنت في الجزء الأكبر من السنة الضريبية (أكثر من 183 يومًا):

  • مسجل لدى السكان المقيمين في السجلات الإيطالية.
  • تعتبر مقيمة في إيطاليا بموجب القانون المدني الإيطالي
    • المكان الذي أنشأ فيه الشخص المركز الرئيسي للأعمال والاهتمامات
  • يعتبر مقيماً في إيطاليا بموجب القانون المدني الإيطالي
    • المكان الذي أنشأ فيه الشخص مسكنًا

إذا استوفيت أيًا من المتطلبات المذكورة أعلاه ، فأنت تعتبر مقيمًا لأغراض ضريبية.

معدلات ضريبة الدخل في إيطاليا

يتم فرض ضريبة على الدخل المكتسب في إيطاليا على المستوى الوطني بمعدلات ضرائب تصاعدية. معدلات الضرائب في إيطاليا كما يلي:

الدخل باليورو (يورو - )المعدل المطبق على مستوى الدخل (٪)
1-15,00023%
٢٠٢٤/٢٠٢٣27%
٢٠٢٤/٢٠٢٣38%
٢٠٢٤/٢٠٢٣41%
شنومك وما فوق43%

يجب أيضًا دفع ضريبة الدخل على المستويين الإقليمي والبلدي. سوف تتراوح الضريبة الإقليمية من 9 إلى 1.4٪. تتراوح ضريبة البلدية من 0٪ إلى 8٪ ، حسب البلدية.

هناك خصومات مطبقة يمكن تطبيقها على دخلك. وتشمل هذه ما يلي:

  • المساهمات الخيرية (كما يعترف بها القانون الإيطالي)
  • التعويضات العائلية
  • اشتراكات الضمان الاجتماعي
  • دفع النفقة
  • 19٪ من النفقات الطبية التي تزيد عن 129.11 يورو
  • 19٪ من الفوائد المدفوعة للقروض العقارية (الإقامة الرئيسية فقط ، تقتصر على 4000 يورو)
  • 19٪ من مصاريف التعليم الثانوي

تخضع أرباح رأس المال للضريبة بمعدل ثابت قدره 12.5٪ في إيطاليا.

المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة وإيطاليا

تم وضع المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة وإيطاليا للحد من الازدواج الضريبي لكل من المواطنين الإيطاليين في الولايات المتحدة والأمريكيين الذين يعيشون في إيطاليا. المعاهدة أمر بالغ الأهمية لفهم الدولة التي ينبغي دفع الضرائب. إذا كنت لا تفهم موقفًا معينًا ، فمن المستحسن أن تتصل بمستشار ضرائب للتأكد من أن البلد الصحيح قد دفع الضرائب الصحيحة.

تاريخ استحقاق الضريبة في إيطاليا

سيتم فرض ضرائب على معظم الدخل الإيطالي من المصدر ، وإذا لم يكن لديك دخل آخر لإبلاغ وزارة المالية ، فلن يُطلب منك تقديم إقرار ضريبي. في حال احتجت إلى تقديم "Modello 730" (الإقرار الفيدرالي للموظفين) ، يجب عليك تقديمه إلى وزارة المالية. ومن المقرر بين 1st مايو و 30th من يونيو. إذا كنت مدينًا بضرائب ، فسيكون 40٪ من المبلغ مستحق الدفع في اليوم الحادي والثلاثينst مايو ، مع استحقاق 60٪ المتبقية في موعد أقصاه 30th من نوفمبر.

لا تقدم إيطاليا تمديدات لدافعي الضرائب ، ويمكن أن تكون العقوبات شديدة للغاية. يخضع التقديم المتأخر لـ 15٪ من إجمالي الضرائب المستحقة إذا كان ذلك في غضون 30 يومًا. إذا قام دافع الضرائب بتقديم أكثر من 30 يومًا متأخرًا ، فإن العقوبة تتراوح بين 120-245٪ من الضرائب المستحقة.

الضمان الاجتماعي في ايطاليا

كل من أرباب العمل والموظفين مسؤولون عن المساهمة في الضمان الاجتماعي في إيطاليا. سيحجب أرباب العمل بشكل عام المساهمات الضرورية من أجر الموظف.

اتفاقية إجمالي الولايات المتحدة وإيطاليا هي اتفاقية تتعلق بالضمان الاجتماعي لمزدوجي الجنسية. هذا يعني أنه يتم دفع ضرائب الضمان الاجتماعي فيما يتعلق بالإقامة ، ومدة الوقت الذي تقضيه في أي من البلدين ، وموقع صاحب العمل ، وكذلك نواياك المستقبلية المفترضة. في بعض الحالات ، يمكنك الاختيار بين الدفع في الضمان الاجتماعي الإيطالي أو الأمريكي.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل إيطاليا؟

إذا كنت تعتبر مقيماً ضريبياً في إيطاليا ، فسيتم فرض ضرائب على دخلك في جميع أنحاء العالم. إذا لم يتم اعتبارك مقيمًا ضريبيًا في إيطاليا ، فسيتم فرض ضرائب عليك فقط على الدخل من مصادر إيطالية.

ضرائب أخرى في إيطاليا

بالإضافة إلى ضريبة الدخل ، هناك أشكال أخرى من الضرائب في إيطاليا.

يعتبر التعويض غير النقدي خاضعًا للضريبة ، وإن كان بمستويات مختلفة. سيارة الشركة ، على سبيل المثال ، لها قيمة محسوبة من قبل Italian Car Associated (ACI) من أجل تحديد تكلفة تشغيل السيارة لكل كيلومتر. يتم التعامل مع التعويضات غير النقدية الأخرى ، مثل الإسكان ، مثل الدخل العادي.

يوجد في إيطاليا ضرائب على العقارات تختلف حسب قيمة الممتلكات العقارية ومعدل الضريبة للبلدية التي تقع فيها. تتراوح معدلات الضرائب من .4٪ إلى .7٪

ضريبة الميراث تأتي وتذهب في إيطاليا ، لكنها مطبقة حاليًا بمعدلات 4٪ و 6٪ و 8٪. الأسعار المخفضة مطبقة على الهدايا لأفراد الأسرة.

التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية

يشبه الهيكل الضريبي في إيطاليا الهيكل المعمول به في الولايات المتحدة ، ولكن لا يزال من المهم أن تكون على دراية بما هو مطلوب لتقديمه. بمجرد أن تهتم بالتزاماتك في إيطاليا ، تأكد من تطبيق جميع الاستثناءات والخصومات والائتمانات على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. على الرغم من أن إيطاليا ليست دولة ذات ضرائب منخفضة ، إلا أن إدراكك لمسؤولياتك الضريبية سيجعل دفع الضرائب أكثر قابلية للإدارة. إذا كانت لديك أي أسئلة حول ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، فيرجى الاتصال بخبراء ضريبة المغتربين لدينا.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية