شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في هونغ كونغ

تعد هونغ كونغ من بين الوجهات الأكثر شعبية للمغتربين الأمريكيين ، ولكن كيف يؤثر العيش هناك على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة؟ باعتبارها مركزًا اقتصاديًا للصين وجنوب شرق آسيا ، تحظى هونغ كونغ باحترام باعتبارها واحدة من أهم المدن في العالم. الجمع بين الأهمية المالية والأفق الجميل ووسط المدينة المنظم والطاقة التي لا يمكن إنكارها يجعلها خيارًا رائعًا كوجهة للمغتربين. عندما تعيش في هونغ كونغ كأمريكي ، ستفكر بالتأكيد في وطنك بين الحين والآخر ، وتأكد من أنه لم ينسك ، خاصة عندما يحين وقت تقديم ضرائب على الوافدين في الولايات المتحدة. سيساعدك هذا الدليل على فهم مسؤولياتك الضريبية كمغترب أمريكي يعيش في هونغ كونغ.

ضرائب المغتربين الأمريكية في هونغ كونغ

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب المغتربين الأمريكية إلى الحكومة الفيدرالية كل عام بغض النظر عن المكان الذي تعيش فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

• • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
• A الائتمان الضريبي الأجنبي يمكن أن يسمح لك بتخفيض فاتورتك الضريبية على دخلك المتبقي بمبالغ معينة تدفع إلى حكومة أجنبية ، و
• A استبعاد الأجانب من السكن يسمح باستبعاد إضافي للدخل لمبالغ معينة مدفوعة لنفقات الأسرة التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط المناسب وإعداد ضرائب الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل أو حتى إلغاء مسؤوليتك على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك مدين بأي ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة ، فستحتاج إلى تقديم طلب إرجاع. لمزيد من المعلومات ، راجع شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: نظرة عامة على سلسلتنا الجديدة.

من هو المقيم في هونج كونج؟

تعتمد الإقامة في هونغ كونغ على نظام إقليمي للضرائب - لا ينطبق الموطن والجنسية والإقامة. فقط الدخل الناتج عن الأنشطة في هونغ كونغ هو المسؤول عن الضرائب في هونغ كونغ. بشكل عام ، يتم الحصول على الدخل في هونغ كونغ من هونغ كونغ إذا كان صاحب العمل في هونغ كونغ أو إذا تم التفاوض على العقد وتوقيعه وقابليته للتنفيذ في هونغ كونغ. وبالمثل ، إذا تم دفع دافع الضرائب في هونغ كونغ ، فإن الدخل يخضع للضريبة في هونغ كونغ. إذا كنت في هونغ كونغ لمدة قصيرة (أقل من 60 يومًا) ، فأنت معفي من ضريبة الرواتب في هونغ كونغ.

معدلات ضريبة الدخل في هونغ كونغ

سبب آخر تحظى به هونغ كونغ بشعبية بين الشركات والمغتربين لمقارهم هو نظام الضرائب المواتي. هونج كونج لديها معدل ضرائب تصاعدية ، والذي يبلغ حده الأقصى 17٪ - أقل بكثير من معظم الضرائب الغربية ، بما في ذلك ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

تُفرض ضريبة الرواتب على دخل دافع الضرائب مطروحًا منه الخصومات المسموح بها والمخصصات الشخصية والتبرعات الخيرية. الحد الأقصى للضريبة المستحقة يقتصر على المعدل القياسي لدافع الضرائب من العمل ، مطروحًا منه الخصومات المسموح بها. المعدل القياسي هو 15٪ اعتبارًا من مارس 2018.

معدلات ضريبة الدخل من دائرة الإيرادات الداخلية في هونغ كونغ هي كما يلي:

يتم فرض ضريبة الأملاك وضريبة الأرباح بمعدل قياسي ثابت قدره 15٪ في نهاية السنة الضريبية. لا توجد خصومات أو علاوات شخصية.

لا توجد ضرائب إقليمية أو حكومية في هونغ كونغ.

تاريخ استحقاق ضريبة هونغ كونغ

تبدأ السنة الضريبية لهونغ كونغ في 1 أبريل^st وينتهي في 31 مارس^st. يجب أن يتم إصدار عودتك من إدارة الإيرادات الداخلية في أوائل شهر مايو. يجب إكمالها في غضون شهر واحد من الاستلام. إذا لم تستلم عائدًا من إدارة الإيرادات الداخلية وكنت تعلم أنك مدين بالضرائب ، فأنت مطالب بإخطار IRD بحلول 31 يوليو^st. عندما يكون هناك تفسير جيد ، ستسمح IRD بالتمديد في تاريخ الاستحقاق ، لكن لاحظ أنه يجب تقديم طلب التمديد قبل الموعد النهائي الأصلي.

هونج كونج لا تحجب الضرائب من الدخل. يتم الدفع على قسطين. الأول 75٪ ويستحق عن الربع الأخير من سنة الربط ، والباقي مستحق بعد نهاية العام مباشرة. لاحظ أن هذه تواريخ دفع مختلفة عن ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

علاج الضمان الاجتماعي

لا يوجد في هونغ كونغ نظام ضمان اجتماعي تقليدي. وبدلاً من ذلك ، فإنهم يحتاجون إلى صندوق ادخار إلزامي يوفر إطارًا لصندوق يديره القطاع الخاص لتجميع المزايا المالية للعمال في هونغ كونغ عند تقاعدهم. في الوقت الحالي ، الحد الأدنى للمساهمة هو 5٪ من الدخل (بما في ذلك المكافئات النقدية) من كل من صاحب العمل والموظف ، ويخضع أيضًا لمساهمة سنوية قصوى قدرها 12,000 دولار هونج كونج (من كل طرف). إذا كان دافع الضرائب يكسب أقل من 5,000 دولار هونج كونج كل شهر ، فلا داعي للدفع.

إذا كنت تقيم مؤقتًا في هونغ كونغ ، أو تدفع في نظام الضمان الاجتماعي بالولايات المتحدة ، فأنت لست مطالبًا بالدفع في صندوق الادخار الإلزامي.

لاحظ أن المساهمات في MPF وأنظمة التقاعد المهنية الأخرى المعترف بها معفاة من الضرائب (حتى 12,000 دولار هونج كونج).

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة في هونغ كونغ؟

أنت معتاد على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة وتتحمل نفس الشيء في هونغ كونغ ، أليس كذلك؟ ليس تماما.

يخضع الفرد الذي يعمل خارج هونغ كونغ فقط لضريبة الرواتب على الدخل المكتسب من الأحداث التي تحدث في هونغ كونغ. يتم احتسابها على أساس أيام في هونغ كونغ مقابل أيام خارج هونغ كونغ. يتم تعريف العمالة خارج هونغ كونغ بواسطة IRD من خلال ثلاث خصائص:

• التفاوض بشأن عقد العمل وتوقيعه خارج هونغ كونغ (وأين يكون قابلاً للتنفيذ؟)
• صاحب عمل مقيم خارج هونغ كونغ
• يتم دفع أجر الموظف خارج هونغ كونغ

هونغ كونغ - معاهدة الضرائب الأمريكية

في حين أن الولايات المتحدة لديها معاهدة ضريبية مع الصين ، فإن هونغ كونغ لا تنطبق على هذه المعاهدة. حاليًا ، لا توجد معاهدة ضريبية خاصة بالولايات المتحدة وهونج كونج.

الضرائب في هونغ كونغ

تعد هونغ كونغ وجهة مواتية للغاية للأغراض الضريبية ، حيث أن العديد من الضرائب الموجودة في ولايات قضائية أخرى غائبة في هونغ كونغ. يشمل ذلك أي نوع من ضريبة القيمة المضافة ، أو الضرائب المقتطعة ، أو ضرائب الأرباح الرأسمالية ، أو ضرائب المبيعات ، أو ضرائب الثروة. لا يوجد أي نوع من ضريبة العقارات أو الهدايا في هونغ كونغ.

هونج كونج لديها رسوم دمغة مفروضة على المعاملات المتعلقة بالممتلكات والأسهم. النسبة 4.2٪ ، رغم أنه من المخطط إلغاؤها في السنوات القادمة.

العيش في هونغ كونغ بمفردك لا يعني أنك معفي من جميع الضرائب على المستوى الدولي. يريد مصلحة الضرائب قطعة من الكعكة. ضع في اعتبارك أنه نظرًا لانخفاض الضرائب في هونغ كونغ ، فقد تكون مدينًا بضرائب المغتربين في الولايات المتحدة أكثر من الوافدين الذين يعيشون في مناطق ضريبية أعلى لأنهم قادرون على خصم الضرائب المدفوعة للبلد المضيف. بالنسبة للمغتربين في هونغ كونغ ، من المرجح أن تكون الضرائب المدفوعة لهونغ كونغ أقل مما ستدين به على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، وقد ينتهي الأمر بهؤلاء الأفراد مدينين بأموال مصلحة الضرائب.