شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في الأرجنتين

ضرائب المغتربين الأمريكية في الأرجنتين

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب المغتربين الأمريكية إلى الحكومة الفيدرالية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

  • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
  • A الائتمان الضريبي الأجنبي يمكن أن تسمح بتخفيض فاتورتك الضريبية لضرائب المغتربين الأمريكية بمبالغ معينة تدفع إلى حكومة أجنبية ، و
  • A استبعاد الأجانب من السكن يسمح باستبعاد إضافي من الدخل لمبالغ معينة مدفوعة لنفقات الأسرة التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط السليم وإعداد ضريبة الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل فاتورتك الضريبية أو حتى إزالتها. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك مدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فستظل ، على الأرجح ، مطالبًا بتقديم الإرجاع.

معدلات ضريبة الدخل في الأرجنتين

معدلات الضرائب الفيدرالية في الأرجنتين هي كما يلي:

الأرباح بالبيزو

المعدل المطبق على الدخل

0-10,000

9%

٢٠٢٤/٢٠٢٣

900 + 14٪

٢٠٢٤/٢٠٢٣

2,300 + 19٪

٢٠٢٤/٢٠٢٣

4,200 + 23٪

٢٠٢٤/٢٠٢٣

11,100 + 27٪

٢٠٢٤/٢٠٢٣

19,200 + 31٪

أكثر من 120,000

28,500 + 35٪

لاحظ أن علامة الجمع تشير إلى الدخل الإضافي من بيزو ، أي إذا ربحت 20,000 بيزو أرجنتيني (ARS) ، فستخضع للضريبة 10,000 * 9 ٪ بالإضافة إلى 10,000 * 14 ٪.

في الأرجنتين ، لا تخضع المكاسب الرأسمالية الناتجة عن بيع الأصول غير المدرة للدخل أو الاستثمار (مثل إقامتك الشخصية أو سيارتك) لضرائب أرباح رأس المال.

عادةً ما يتم جمع الفوائد وأرباح الأسهم والإيجارات وإيرادات الامتياز مع الدخل المكتسب وتخضع لمعدلات الدخل العادية أعلاه.

تاريخ استحقاق الضريبة في الأرجنتين

إليك بعض الأخبار الجيدة. إذا كان مصدر دخلك الوحيد هو كموظف ، فلا يتعين عليك تقديم إقرارات ضريبية على الدخل! قبل أن تصبح سعيدًا جدًا ، من المتوقع أن يقوم صاحب العمل الأرجنتيني بخصم الضرائب من راتبك وتحويلها إلى الحكومة بناءً على السعر المناسب. بالنسبة للآخرين ، استحقاق الإقرارات الضريبية على الدخل الفردي في 15 أبريل. من السهل تذكر ذلك لأنه أول موعد لاستحقاق ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة!

يعمل النظام الضريبي في السنة التقويمية. مرة أخرى ، هذا هو نفس العام الضريبي لضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

الضمان الاجتماعي في الأرجنتين

يدفع الموظفون في الأرجنتين ضريبة بنسبة 17٪ على أجورهم من أجل الضمان الاجتماعي. يدفع أصحاب العمل زيادة أخرى بنسبة 23٪ إلى 25٪ بناءً على حجم الشركة. حاليًا ، بالنسبة لحصة الموظف ، تم تقييد الضريبة على أول ARS (بيزو أرجنتيني) 10,119 شهريًا. مبلغ الحد الأقصى عرضة للتغيير مرتين في السنة. يخضع جميع المواطنين الأرجنتينيين والمغتربين المقيمين في البلاد لأكثر من عامين للضريبة. هذه منطقة يرى فيها الكثير من الناس ضرائب مزدوجة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل الأرجنتين؟

كما هو الحال في الولايات المتحدة ، يخضع سكان الأرجنتين للضريبة على دخلهم العالمي. يتم فرض ضريبة على غير المقيمين فقط على الدخل المكتسب في الأرجنتين. إلى حد ما ، يتم تخفيف الازدواج الضريبي عندما يكون هناك دخل من مصدر أجنبي عن طريق ائتمان للضرائب الأجنبية المدفوعة. يصل الرصيد إلى المبلغ الذي زادت فيه الضريبة الأرجنتينية بسبب الدخل الأجنبي الذي أعلنته. هذه هي نفس الطريقة التي يعمل بها الائتمان الضريبي الأجنبي على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

من هو المقيم لأغراض ضريبية؟

بالإضافة إلى جميع المواطنين الأرجنتينيين (الذين يعتبرون مقيمين إلا إذا كانوا يعيشون في الخارج) ، يعتبر الرعايا الأجانب الذين حصلوا على إقامة دائمة قانونية أو الذين أقاموا في البلاد لمدة 12 شهرًا متتاليًا مقيمين. بمجرد أن تصبح مقيمًا ، ستستمر في ذلك حتى تفقد هذا الوضع إما بالحصول على إقامة دائمة في بلد آخر أو بالعيش في بلد آخر لمدة 12 شهرًا. عند فقدان إقامتك ، يلزم تقديم إقرار ضريبي نهائي.

معاهدة الضرائب بين الولايات المتحدة والأرجنتين

لدى مصلحة الضرائب العديد من المعاهدات الضريبية لإلغاء الضرائب المزدوجة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. ومع ذلك ، فإن الأرجنتين ليست من الدول التي لديها معاهدة ضريبية مع الولايات المتحدة.

لأصحاب الأعمال الحرة

تخضع الشركات المُدمجة في الأرجنتين للضريبة بمعدل ثابت قدره 35٪. بالنسبة للشركات المقيمة في الأرجنتين ، يتم تقييم ذلك على أساس دخلها العالمي ، وليس فقط الدخل الذي تم تحقيقه في الأرجنتين. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تحديد دخل مفترض معين للسلع المصدرة من الأرجنتين وكذلك لبعض الخدمات الدولية التي يكون منشؤها الأرجنتين.

لاحظ أن ضريبة IVA (انظر أدناه) هي ضريبة قيمة مضافة حقيقية وليست مجرد ضريبة مبيعات. على هذا النحو ، يجب دفع الضرائب وتحصيلها على معظم معاملات السلع والخدمات. يتم منح ائتمان للضريبة المدفوعة مسبقًا ويتم تحويل الفرق إلى الحكومة.

يتعين على الشركات وأصحاب الأعمال الحرة دفع ضريبة الدخل السنوية مسبقًا عن طريق دفع تقديرات دخلهم السنوي شهريًا.

لاحظ أيضًا الالتزام بتقديم ضرائب العمالة الوافدة في الولايات المتحدة كفرد يعمل لحسابه الخاص. سيُطلب منك تقديم ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة إذا ربحت أكثر من 400 دولار.

IVA (ضريبة القيمة المضافة) والضرائب الأخرى في الأرجنتين

IVA هي ضريبة القيمة المضافة التقليدية (VAT) التي تنطبق على جميع مراحل الإنتاج والبيع لسلعة أو خدمة ، وليس فقط للمستهلك النهائي. بالنسبة لمعظم السلع والخدمات ، يتم تقييمها بنسبة 21 ٪ من البيع. بالإضافة إلى ذلك ، تخضع عقود إيجار العقارات والعمل المنجز على الممتلكات العقارية واستيراد الممتلكات الشخصية لقانون IVA. لا تفرض ضريبة القيمة المضافة على الصادرات. أخيرًا ، يمكن للسائحين استرداد قيمة ضريبة القيمة المضافة التي دفعوها مقابل مشتريات معينة من الممتلكات والخدمات الشخصية.

يتم فرض ضريبة العقارات على أصول الأجانب غير المقيمين في الأرجنتين. تبلغ الضريبة 1.25٪ من قيمة الأصول التي لا تقل قيمتها عن 20,460 بيزو أرجنتيني.

بالنسبة للمقيمين في الأرجنتين ، هناك ضريبة قيمة صافية تُفرض على الأصول في جميع أنحاء العالم بمعدلات تتراوح من 0.5٪ إلى 1.5٪. الأصول الخارجية للمقيمين الأجانب الذين تقل أعمارهم عن خمس سنوات في البلاد معفاة من الضريبة ، على الرغم من أن أصولهم الأرجنتينية غير معفاة.

تخضع المعاملات المالية لضريبة 0.6٪ على كل مدين وائتمان. في الأساس ، هذا يعني أن المعاملة خاضعة للضريبة بنسبة 1.2٪. هناك بعض الاستثناءات من هذا وبعض المعاملات التي تخضع للضريبة بمعدل مختلف.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية