شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في كندا

ضرائب EXPAT الأمريكية في كندا

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب المغتربين الأمريكية إلى الحكومة الفيدرالية كل عام ، بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

• • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
• A الائتمان الضريبي الأجنبي قد يؤدي ذلك إلى خفض مسؤوليتك على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بالمبالغ المدفوعة لحكومة أجنبية على أساس الدولار مقابل الدولار.
• A استبعاد الأجانب من السكن يسمح باستبعاد إضافي من الدخل لمبالغ معينة مدفوعة لنفقات الأسرة التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط السليم وإعداد ضرائب الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل أو حتى إلغاء فاتورتك الضريبية على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك مدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فستظل ، على الأرجح ، مطالبًا بتقديم الإرجاع.

معدلات ضريبة الدخل القطرية

بالإضافة إلى الضرائب الفيدرالية ، تفرض المقاطعات والأقاليم أيضًا ضرائب بمعدلات لمن يكسبون أكثر من 150,000 ألف دولار وتتراوح من 10٪ إلى 21٪! تختلف جميع المقاطعات ، ويمكنك الحصول على قائمة كاملة بمعدلات الضرائب على الموقع الإلكتروني أعلاه.

تاريخ استحقاق ضريبة البلد

بالنسبة لمعظم الأفراد ، 30 أبريل هو التاريخ السحري الذي يجب أن يتم بحلوله تقديم إقرارك الضريبي الكندي (T1) ، مع تضمين الدفع. أصحاب المهن الحرة لديها مهلة حتى 15 يونيو للتقديم ، ولكن لا يزال يتعين عليهم الدفع بحلول 30 أبريل. يحصل غير المقيمين أيضًا على تمديد حتى 30 يونيو.

اتفاقية الضمان الاجتماعي مع الولايات المتحدة

لدى الولايات المتحدة وكندا اتفاقية ضمان اجتماعي سارية يمكن أن تكون مفيدة لأولئك الذين ساهموا في كلا النظامين خلال حياتهم العملية أو الذين لديهم أزواج أو آباء ساهموا في خطط أحد البلدين أو كليهما. بالإضافة إلى ذلك ، تنص الاتفاقية على أنه يمكن احتساب فترة المساهمة في نظام واحد لتلبية متطلبات الإقامة في الدولة الأخرى.

الضمان الاجتماعي في كندا

برنامج التقاعد العام في كندا له قدمان ، الاسم الشعري لتأمين الشيخوخة وخطة المعاشات التقاعدية الكندية. بشكل عام ، يعتبر تأمين الشيخوخة معاشًا شهريًا متاحًا للمقيمين الكنديين على المدى الطويل من ذوي الدخل المنخفض أو المتوسط. خطة المعاشات التقاعدية الكندية هي خطة مساهمة مماثلة للضمان الاجتماعي على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة حيث يدفع الموظف 4.95٪ من أول 48,300 من راتبه ويطابق صاحب العمل هذا المبلغ بالدولار. لكلا الخطتين ، سن التقاعد العادي الذي يمكن فيه الحصول على المزايا هو 65 مع استثناءات لظروف خاصة. على عكس الضمان الاجتماعي الذي قد تكون معتادًا عليه في الولايات المتحدة ، فإن خطة المعاشات التقاعدية الكندية ممولة جزئيًا.

بالإضافة إلى خيارات التقاعد العامة ، لدى كندا خيار مدخرات تقاعد مؤجلة الضرائب يسمى خطة مدخرات التقاعد المسجلة أو RRSP. يتم استبعاد المساهمات من الدخل في السنة التي يتم فيها المساهمة بها وفرض الضرائب عليها كدخل عادي عند السحب.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل البلد المضيف؟

مثل المقيمين في الولايات المتحدة ، يسعد المقيمون والمواطنون الكنديون بدفع الضرائب على دخولهم في جميع أنحاء العالم. ومع ذلك ، يتم فرض ضرائب على بعض الأفراد غير المقيمين فقط على دخلهم الكندي. لاحظ أن الاختلاف الكبير بين العلاج الكندي والأمريكي هو مسألة الإقامة. يخضع المواطنون الأمريكيون والمقيمون الدائمون للضرائب الأمريكية أينما كانوا في العالم. على النقيض من ذلك ، فإن المواطنين الكنديين غير المقيمين في الدولة لديهم متطلبات مختلفة عن المقيمين ، والمزايا التي يحصل عليها معظم الدخل من خارج كندا لا تخضع لضريبة الدخل الكندية.

الإقامة الكندية للأغراض الضريبية

كما هو مذكور أعلاه ، سواء لم يتم اعتبارك من قبل وكالة الإيرادات الكندية على أنك مقيم أو غير مقيم ، يمكن أن يكون له عواقب ضريبية مهمة بالنسبة لك. وفقًا لوكالة الإيرادات الكندية ، فإن العوامل التي تحدد ما إذا كنت تُعتبر مقيماً في كندا تشمل: ما إذا كان لديك منزل في كندا ؛ ما إذا كان لديك زوج أو شريك قانون عام أو أطفال في كندا ؛ ما إذا كان لديك ممتلكات شخصية في كندا ؛ وما هي الروابط الاجتماعية والاقتصادية التي تربطك بالبلد. أيضًا ، يمكن اعتبار غير المقيمين الذين أقاموا في كندا لأكثر من 183 يومًا في السنة مقيمين كنديين ويخضعون لضريبة الدخل على دخلهم في جميع أنحاء العالم.

قطع الإقامة

يعتبر قطع الإقامة حدثًا خاضعًا للضريبة في كندا ، حيث يُعتبر السكان المهاجرون من كندا قد تخلصوا من جميع ممتلكاتهم بالقيمة السوقية العادلة واستعادوها لاحقًا. التأثير الصافي لذلك هو أن تكون مدينًا بضريبة أرباح رأس المال على التصرف المفترض. يمكن أن تحميك بعض الملاجئ من هذه الضريبة إذا كان من المتوقع أن تكون إقامتك في كندا أقل من خمس سنوات ، ولكن يجب تنظيمها مسبقًا قبل الهجرة إلى كندا. يرجى ملاحظة أن هذا ينطبق على جميع المقيمين في كندا ، وليس فقط المواطنين الكنديين. النقطة المهمة التي يجب أخذها هنا هي أن التخطيط الضريبي يجب أن يتم قبل الهجرة إلى كندا والهجرة من كندا.

المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة وكندا

لدى كندا والولايات المتحدة معاهدة ضريبية سارية تعود إلى عام 1980 وتم تعديلها أربع مرات منذ ذلك الحين. من بين أحكام المعاهدة الضريبية اتفاقية مشاركة المعلومات التي تسمح للحكومتين بتبادل المعلومات والتعاون في تحصيل الإيرادات. جانب آخر من المعاهدة هو تحديد الدخل الخاضع للضريبة في أي بلد وما هو الدخل الذي يمكن إعفاؤه. هذا مهم بشكل خاص للأفراد والمنظمات المشاركة في التجارة عبر الحدود. تتضمن المعاهدة أيضًا ائتمان الضرائب الأجنبية التي تمنحها مصلحة الضرائب لمواطني الولايات المتحدة والمقيمين الدائمين على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة عندما يدفعون الضرائب الكندية.

لأصحاب الأعمال الحرة

يخضع العاملون لحسابهم الخاص لمتطلبات إيداع أكثر صرامة فيما يتعلق بضرائب العمالة الوافدة في الولايات المتحدة. إذا كان لديك دخل قدره 400 دولار أو أكثر من العمل الحر ، فعليك تقديم ضرائب على المغتربين في الولايات المتحدة ، بغض النظر عن جانب الحدود الذي حصل عليه الدخل.

يمكن تنظيم الشركات الكندية في عدد من الكيانات المختلفة ، بما في ذلك المؤسسات الفردية والشراكات والشراكات المحدودة والشركات. يقدم كل من هذه الكيانات مستويات مختلفة من الحماية القانونية ، وهو مرتبط بمتطلبات مختلفة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة.

ضريبة المبيعات في كندا

في كندا ، يتم تقييم ضريبة المبيعات ، التي تسمى ضريبة السلع والخدمات ، على المستويين الوطني والإقليمي. المستوى الاتحادي 5٪ والمحافظات تضيف مبلغ اضافي يتراوح بين 0-10٪.