شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في نيوزيلندا

سيُطلب منك تقديم ضرائب المغتربين الأمريكية بغض النظر عن البلد الذي تكسب فيه عيشك ، ولكن كيف ستتأثر ضرائبك إذا كنت تعيش في نيوزيلندا؟ مع جمال طبيعي غير مسبوق وثقافة ناطقة باللغة الإنجليزية ، من المفهوم لماذا تعتبر نيوزيلندا وجهة مرغوبة للمغتربين الأمريكيين. ومع ذلك ، من المهم أن تفهم كيف ستتغير ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة مع انتقالك إلى نيوزيلندا ، وما هي الضرائب التي سيتعين عليك دفعها إلى إدارة الإيرادات الداخلية في نيوزيلندا.

ضرائب المغتربين الأمريكية في نيوزيلندا

إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب أمريكية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.

بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.

في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:

  • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
  • الائتمان الضريبي الأجنبي، والذي يسمح لك بتعويض الضرائب التي دفعتها في بلدك المضيف بدولار ضرائب المغتربين الأمريكية مقابل الدولار ، و
  • استبعاد الأجانب من السكن، والذي يسمح لك باستبعاد بعض المصاريف المنزلية التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.

من خلال التخطيط المناسب وإعداد ضرائب الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل أو حتى التخلص من ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك ستدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فمن المرجح أن تظل مطالبًا بتقديم الإقرار.

معدلات ضريبة الدخل النيوزيلندية

معدلات الضرائب من إدارة الإيرادات الداخلية تصاعدية لجميع الدخل الخاضع للضريبة من قبل سلطات الضرائب النيوزيلندية.

الأرباح بالدولار النيوزيلندي (NZD)معدل ضريبة الدخل القومي (٪)
0-14,00010.5%
٢٠٢٤/٢٠٢٣17.5%
٢٠٢٤/٢٠٢٣30%
شنومك وما فوق33%

لاحظ أن الاقتطاع الضريبي لغير المقيمين هو معدل ثابت قدره 15٪ ، والذي يمكن تخفيضه بسبب اتفاقية الازدواج الضريبي بين الولايات المتحدة ونيوزيلندا.

معدل الضريبة في نيوزيلندا مماثل لمعدل الضريبة في الولايات المتحدة. اعتمادًا على مستوى دخلك ، فأنت لست معرضًا بشكل خاص لخطر دفع ضرائب عالية للمغتربين في الولايات المتحدة بسبب الضرائب المنخفضة في نيوزيلندا.

إقامة نيوزيلندا

تعتمد الإقامة في نيوزيلندا على تلبية المتطلبات التالية:

  • الفرد موجود فعليًا في نيوزيلندا لأكثر من 183 يومًا في فترة 12 شهرًا (ملاحظة: لا يلزم أن يكون متتاليًا).
  • الفرد لديه مكان إقامة دائم (PPOA) في نيوزيلندا. يعتبر السكن بمثابة PPOA إذا كان المنزل لاستخدامك. المسكن وحده لا يكفي للإقامة. يجب عليك أيضًا مراعاة العلاقات (التجارية والشخصية) ، وعلاقات العمل ، وموقع عائلتك. ستأخذ سلطات الضرائب في الاعتبار أيضًا نواياك في نيوزيلندا.
  • تنطبق الإقامة الانتقالية على الأفراد الجدد في نيوزيلندا وغيرهم ممن غابوا عن نيوزيلندا (وغير المقيمين لأغراض ضريبية) لمدة عشر سنوات أو أكثر. تبدأ فترة الإعفاء في اليوم الأول الذي يشتري فيه الفرد PPOA أو يتجاوز 183 يومًا من التواجد في نيوزيلندا ويسري حتى الشهر 48 الكامل من ذلك التاريخ.

هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل نيوزيلندا؟

تعتمد الضرائب المفروضة على الدخل في جميع أنحاء العالم على حالة إقامتك.

  • مقيم - تخضع للضريبة على الدخل في جميع أنحاء العالم ، مطروحًا منها الإعفاءات الضريبية الأجنبية لحماية السكان من الازدواج الضريبي
  • غير مقيم - خاضع للضريبة فقط على الدخل النيوزيلندي ؛ الدخل من مصادر أجنبية غير خاضع للضريبة
  • مقيم مؤقت - خاضع للضريبة على الدخل في جميع أنحاء العالم والدخل الشخصي لنيوزيلندا ، ما لم يكن ذلك خلال فترة الإعفاء البالغة 48 شهرًا

تاريخ استحقاق الضريبة في نيوزيلندا

تختلف السنة الضريبية النيوزيلندية عن السنة الضريبية في الولايات المتحدة وتبدأ في الأول من أبريل وتنتهي في الحادي والثلاثين من مارس من العام التالي. هذا يعني أنه سيتعين تعديل دخلك وفقًا لضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، حتى إذا كنت تستخدم السنة الضريبية النيوزيلندية لعائداتك في نيوزيلندا. يجب تقديم الإقرارات الضريبية إلى إدارة الإيرادات الداخلية قبل 1 يوليو ، على الرغم من توفر تمديد حتى 31 مارس من العام التالي إذا كنت مسجلاً في وكالة ضرائب.

على الرغم من أن معظم الدخل يخضع للضريبة على نظام الدفع بأرباحك (PAYE) ، فستحتاج إلى تقديم إقرار إلى إدارة الإيرادات الداخلية ما لم يكن المبلغ غير الخاضع للضريبة في المصدر أقل من 200 دولار نيوزيلندي. سوف تحتاج إلى تقديم ملف إذا كان لديك أي فوائد أو أرباح أو أي دخل وظيفي آخر.

يتم سداد مدفوعات الضرائب على ثلاث دفعات - 28 أغسطس و 15 يناير و 7 مايو. هذه مطلوبة إذا كان دافع الضرائب يتحمل مسؤولية قدرها 2,500 دولار نيوزيلندي أو أكثر.

الضمان الاجتماعي في نيوزيلندا

يوجد في نيوزيلندا نظام مساعدة اجتماعية يجب أن يدفع له من يكسبون دخلاً في نيوزيلندا. نظرًا لعدم وجود اتفاقية شاملة بين الولايات المتحدة ونيوزيلندا ، فقد يكون هذا جانبًا من ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة حيث يواجه الأمريكيون في نيوزيلندا ضرائب مزدوجة. تقدم إدارة الضمان الاجتماعي الأمريكية للمغتربين الأمريكيين شرحًا للضمان الاجتماعي في نيوزيلندا حتى يعرف دافعو الضرائب ما يدفعون مقابله.

معاهدة الضرائب بين الولايات المتحدة ونيوزيلندا

تعد المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة ونيوزيلندا مفيدة في المواقف التي لا يكون فيها الوافد متأكدًا مما إذا كان يجب دفع الضرائب على عوائده النيوزيلندية أو على الإقرار الضريبي للمغتربين في الولايات المتحدة. المعاهدة واضحة نسبيًا ، ولكن إذا كانت لديك أي أسئلة بخصوص المعاهدة الضريبية ، فيجب عليك طلب المشورة الضريبية للمغتربين.

ضرائب أخرى في نيوزيلندا

يشمل دخل التوظيف في نيوزيلندا أيضًا مؤسسة تعويضات الحوادث أو ACC. تم وضع هذا النظام لتوفير التأمين ضد الحوادث "غير الخاطئة". يجب على أصحاب العمل والموظفين الدفع فيه ويتغير المعدل سنويًا. حاليًا ، يتم فرض ضريبة على دخل العمل بنسبة 2٪ لتغطية راتب الموظف حتى 111,669،XNUMX دولارًا نيوزيلنديًا. يتم اقتطاع هذا بنفس الطريقة مثل ضرائب الدخل العادية. لا يوجد في نيوزيلندا نظام ضرائب على أرباح رأس المال ، على الرغم من أن بعض مكاسب رأس المال تخضع للضريبة من خلال أنظمة ضريبية منفصلة. إذا كنت تطالب بمكاسب ، فمن الأفضل التحدث إلى مستشار ضرائب.

تفرض نيوزيلندا ضريبة السلع والخدمات بنسبة 12.5٪ على جميع السلع أو الخدمات المعمول بها.

التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية

إن معرفة أنك مطالب بتقديم ضرائب للمغتربين في الولايات المتحدة هي الخطوة الأولى في فهم التزاماتك الضريبية أثناء إقامتك في الخارج في نيوزيلندا. إن إدراك الضرائب التي ستدفعها في نيوزيلندا إلى دائرة الإيرادات الداخلية يمكن أن يجعل تجربتك الكاملة في العيش في نيوزيلندا أكثر إمتاعًا.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية