يُعدّ التعليم العالي ذا أهمية بالغة للكثيرين، وغالبًا ما يكون مكلفًا. فسواءً أكان تدريبًا مهنيًا متخصصًا أم شهادة عليا، فإنّ هناك تكاليف باهظة مرتبطة بالتعليم العالي. وهناك نوعان من الإعفاءات الضريبية التعليمية المصممة للمساعدة في تخفيف هذه التكاليف: الإعفاء الضريبي للفرص الأمريكية، والإعفاء الضريبي للتعليم مدى الحياة.
يمكن للمكلفين الذين دفعوا تكاليف التعليم العالي في عام 2021 الاستفادة من هذه الوفورات الضريبية عند تقديم إقراراتهم الضريبية. إذا التحق المكلفون أو أزواجهم أو المعالون بدورات دراسية بعد المرحلة الثانوية، فقد يكونون مؤهلين للحصول على إعفاء ضريبي. للمطالبة بأي من هذين الإعفاءين، يُرجى تعبئة النموذج 8863، الخاص بالإعفاءات الضريبية التعليمية ، وإرفاقه مع إقراركم الضريبي.
تقلل هذه الاعتمادات من مقدار الضريبة المستحقة على شخص ما. إذا خفض الائتمان الضريبة إلى أقل من الصفر ، يمكن لدافع الضرائب أن يحصل على استرداد. لكي تكون مؤهلاً للمطالبة بأي من هذه الاعتمادات ، يجب أن يكون دافع الضرائب أو المعال قد تلقى نموذج 1098-T من مؤسسة تعليمية مؤهلة. هناك استثناءات لبعض الطلاب.
فيما يلي بعض الأشياء الأساسية التي يجب على دافعي الضرائب معرفتها حول كل من هذه الاعتمادات.
الائتمان الضريبي الأمريكي للفرصة هو:
- يستحق أقصى فائدة تصل إلى 2,500 دولار لكل طالب مؤهل.
- متاح فقط لأول أربع سنوات في كلية أو مدرسة مهنية مؤهلة.
- للطلاب الذين يسعون للحصول على درجة علمية أو أي أوراق اعتماد تعليمية أخرى معترف بها.
- قابلة للاسترداد جزئياً. يمكن للناس استعادة ما يصل إلى 1,000 دولار.
رصيد التعلم مدى الحياة هو:
- تستحق أقصى فائدة تصل إلى 2,000 دولار لكل إقرار ضريبي ، سنويًا ، بغض النظر عن عدد الطلاب المؤهلين.
- متاح لجميع سنوات التعليم ما بعد الثانوي وللدورات لاكتساب أو تحسين مهارات العمل.
- متاح لعدد غير محدود من السنوات الضريبية.
يمكن لدافعي الضرائب استخدام أداة مساعد الضرائب التفاعلي على موقع IRS.gov لمعرفة ما إذا كانوا مؤهلين للحصول على أي من هذه الإعفاءات الضريبية.