أساسيات الضرائب لإنشاء الأعمال التجارية

تشرح مصلحة الضرائب الأمريكية في النصيحة الضريبية 2023-18 لدافعي الضرائب الراغبين في إنشاء شركة أنواع هيكل الأعمال المختلفة، وكيفية اختيار نهاية السنة الضريبية، والحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) وإعداد الموظفين

قد يبدو بدء عمل تجاري جديد مرهقًا لرواد الأعمال الجدد أو حتى المحترفين المتمرسين. مصلحة الضرائب لديها الموارد لمساعدة أصحاب الأعمال الجدد فهم المسؤوليات الضريبية لإدارة الأعمال التجارية.

فيما يلي بعض الأشياء التي يجب على أي رائد أعمال القيام بها عند بدء أعماله التجارية.

اختر هيكل الأعمال
شكل من أشكال الأعمال يحدد إقرار ضريبة الدخل الذي يجب على الشركة تقديمه. هياكل الأعمال الأكثر شيوعًا هي:

  • ملكية فردية: شركة غير مسجلة يملكها فرد. لا يوجد فرق بين دافعي الضرائب وأعمالهم.
  • الشراكة: شركة فردية يتم تقاسم ملكيتها بين عضوين أو أكثر.
  • شركة: المعروف أيضًا باسم شركة C. إنها كيان منفصل مملوك للمساهمين.
  • شركة S: الشركة التي تختار تمرير دخل الشركة وخسائرها وخصوماتها وائتماناتها إلى المساهمين.
  • شركه ذات مسئوليه محدوده: هيكل الأعمال المسموح به بموجب قانون الولاية. إذا لم تختر الشركة ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد أن يتم التعامل معها كشركة، فإن الشركة ذات المسؤولية المحدودة تعتبر "كيانًا مهملاً"، ويجب أن تنعكس أنشطة الشركة ذات المسؤولية المحدودة في الإقرار الضريبي الفيدرالي لمالكها كملكية فردية.

اختر سنة ضريبية
A سنة ضريبية هي فترة محاسبية سنوية لحفظ السجلات والإبلاغ عن الإيرادات والمصروفات. يجب على صاحب العمل الجديد اختيار إما:

  • تقويم سنوي: 12 شهرًا متتاليًا تبدأ من 1 يناير وتنتهي في 31 ديسمبر.
  • السنة المالية: 12 شهرًا متتاليًا تنتهي في اليوم الأخير من أي شهر باستثناء ديسمبر.

إذا قدم فرد إقراره الضريبي الأول باستخدام السنة الضريبية التقويمية ثم بدأ العمل فيما بعد كمالك وحيد، أو أصبح شريكًا في شراكة، أو أصبح مساهمًا في شركة S، فيجب عليه الاستمرار في استخدام السنة الضريبية التقويمية ما لم يحصل على موافقة مصلحة الضرائب الأمريكية على تغييره أو استيفاء أحد الاستثناءات المدرجة في تعليمات للنموذج 1128، طلب اعتماد سنة ضريبية أو تغييرها أو الاحتفاظ بها.

التقدم بطلب للحصول على رقم هوية صاحب العمل
يُطلق على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) أيضًا اسم رقم التعريف الضريبي الفيدرالي. يتم استخدامه لتحديد الأعمال التجارية. تحتاج معظم الشركات إلى أحد هذه الأرقام، لكن البعض الآخر لا يحتاج إليها. على سبيل المثال، لا يحتاج المالك الوحيد الذي ليس لديه موظفين ولا يقدم أي إقرارات ضريبية لخطة المعاشات التقاعدية أو المكوس إلى رقم تعريف صاحب العمل. ال قائمة مرجعية لـ EIN على IRS.gov يمكن أن يساعد أصحاب الأعمال في معرفة ما إذا كانوا بحاجة إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN).

من المهم بالنسبة للشركات التي لديها رقم تعريف صاحب العمل (EIN) أن تحافظ على تحديث العنوان البريدي للشركة والموقع والجهة المسؤولة. ينبغي لحاملي EIN الإبلاغ عن التغييرات في الجهة المسؤولة إلى مصلحة الضرائب خلال 60 يومًا.

اطلب من جميع الموظفين إكمال هذه النماذج

دفع ضرائب العمل
شكل العمل يحدد ماذا ينبغي دفع الضرائب وكيفية دفعها.

قم بزيارة الموقع الإلكتروني للدولة
يجب على أصحاب الأعمال المحتملين زيارة موقع دولتهم على الويب للحصول على معلومات حول متطلبات ضريبة الدولة.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية