يوفر IRS تفصيلًا ممتازًا للأنواع المختلفة لـ IRA ، واستخداماتها واختلافها ، ومساهمات كل منها وميزات السحب.
توفر حسابات التقاعد الفردية (IRAs) حوافز ضريبية للأفراد للاستثمار بما يضمن لهم الاستقرار المالي بعد التقاعد. ويمكن فتح هذه الحسابات لدى بنك أو مؤسسة مالية أخرى، أو شركة تأمين على الحياة، أو صندوق استثمار مشترك، أو وسيط أسهم.
فيما يلي نظرة عامة أساسية لمساعدة الأشخاص على فهم هذا النوع من حسابات مدخرات التقاعد بشكل أفضل.
- إسهام. الأموال التي يضعها شخص ما في الجيش الجمهوري الايرلندي. هناك سنوي حدود المساهمات حسب أعمارهم ونوع الجيش الجمهوري الأيرلندي. بشكل عام ، يجب أن يكون دافع الضرائب أو أزواجهن قد حصلوا على دخل للمساهمة في الجيش الجمهوري الأيرلندي.
- التوزيع. المبلغ الذي يسحبه شخص ما من IRA الخاص به.
- ينسحب. قد يواجه دافعو الضرائب غرامة قدرها 10٪ وفاتورة ضريبية إذا قاموا بسحب الأموال قبل سن 59 ، ما لم يفعلوا ذلك مؤهل للحصول على استثناء.
- التوزيع المطلوب. هناك متطلبات للانسحاب من الجيش الجمهوري الايرلندي:
- يجب أن يبدأ شخص ما بشكل عام أخذ الانسحابات من IRA عند بلوغهم سن 70½.
- وفقًا لقانون الأمان لعام 2019 ، إذا كان عيد ميلاد الشخص السبعين في أو بعد 70 يوليو 1 ، فلا يتعين عليه سحب عمليات السحب حتى سن 2019 عامًا.
- تنطبق قواعد التوزيع الخاصة على المستفيدين من الجيش الجمهوري الايرلندي.
- الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. الجيش الجمهوري الايرلندي حيث قد تكون المساهمات خصم ضريبي. بشكل عام ، لا يتم فرض ضرائب على المبالغ الموجودة في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي حتى يتم سحبها.
- روث إيرا. هذا النوع من الجيش الجمهوري الايرلندي الذي يخضع لنفس القواعد مثل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية ولكن مع استثناءات معينة:
- لا يمكن لدافعي الضرائب خصم المساهمات في Roth IRA.
- التوزيعات المؤهلة معفاة من الضرائب.
- Roth IRAs لا تتطلب سحوبات إلا بعد وفاة المالك.
- خطة مباراة حوافز الادخار للموظفين. هذا هو المعروف باسم الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط. يمكن للموظفين وأرباب العمل المساهمة في أجهزة IRAs التقليدية المعدة للموظفين. قد تعمل بشكل جيد كخطة مدخرات تقاعد بدء لأصحاب العمل الصغار.
- تقاعد الموظف المبسط. هذا هو المعروف باسم سبتمبر-الجيش الجمهوري الايرلندي. يمكن لصاحب العمل تقديم مساهمات لتقاعدهم وتقاعد موظفيهم. يمتلك الموظف ويتحكم في SEP.
- التمرير على IRA. هذا عندما يتلقى مالك IRA دفعة من خطة التقاعد الخاصة بهم و يودعها في الجيش الجمهوري الايرلندي مختلف في غضون أيام 60.