تعيد مصلحة الضرائب الأمريكية تقديم نموذج IRS 8300 المطلوب تقديمه لجميع المعاملات النقدية التي تزيد عن 10,000 دولار والتي تحدث في تجارة أو عمل.
يتطلب القانون الفيدرالي من الشخص الإبلاغ عن المعاملات النقدية التي تزيد عن 10,000 دولار إلى مصلحة الضرائب. فيما يلي بعض الحقائق حول الإبلاغ عن هذه المدفوعات.
من الذي تم تغطيته
لأغراض المدفوعات النقدية ، يتم تعريف "الشخص" على أنه فرد أو شركة أو مؤسسة أو شراكة أو جمعية أو ائتمان أو عقار. فمثلا:
- تجار المجوهرات والأثاث والقوارب والطائرات والسيارات والفنون والبسط والتحف
- الرهائن
- المحامين
- سماسرة العقارات
- شركات التأمين
- وكالات السفر
كيفية الإبلاغ
يقوم الأشخاص بالإبلاغ عن الدفع عن طريق تقديم النموذج 8300 ، تقرير المدفوعات النقدية التي تزيد عن 10,000 دولار أمريكي والتي تم استلامها في تجارة أو عمل.
يمكن لأي شخص تقديم النموذج 8300 إلكترونيًا باستخدام نظام الإيداع الإلكتروني التابع لشبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (BSA) . الإيداع الإلكتروني مجاني وسريع وآمن. سيتلقى مقدمو الطلبات إشعارًا إلكترونيًا باستلام كل نموذج يقدمونه. أما من يفضلون إرسال النموذج 8300 بالبريد، فيمكنهم إرساله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) على العنوان المذكور في النموذج.
ما هو النقد
يشمل النقد العملات المعدنية والورقية للولايات المتحدة أو أي دولة أجنبية. وفي بعض المعاملات ، يشمل أيضاً الشيكات المصرفية، والحوالات المصرفية، وشيكات المسافرين، والحوالات المالية بقيمة اسمية لا تتجاوز 10,000 دولار أمريكي.
يجب على الشخص الإبلاغ عن مبالغ نقدية تزيد عن 10,000 دولار حصل عليها:
- دفعة واحدة
- في دفعتين أو أكثر في غضون 24 ساعة
- كجزء من معاملة واحدة في غضون 12 شهرًا
- كجزء من عمليتين أو أكثر من المعاملات ذات الصلة في غضون 12 شهرًا
متى تقدم
يجب على الشخص تقديم استمارة 8300 في غضون 15 يومًا من تاريخ استلام المبلغ النقدي. إذا تلقوا مدفوعات تجاه معاملة واحدة أو اثنتين أو أكثر من المعاملات ذات الصلة ، فإنهم يقدمون عندما يتجاوز المبلغ الإجمالي المدفوع 10,000 دولار.