تلتزم مصلحة الضرائب الأمريكية بوقف الغش الضريبي في الخارج ، ولا تزال مدرجة في قائمة عمليات الاحتيال الضريبي لعام 2017

للعام الثالث ، جمعت مصلحة الضرائب الأمريكية قائمة رسمية بأهم عمليات الاحتيال الضريبية ، أطلق عليها اسم Dirty Dozen. ومرة أخرى ، اكتسب الغش الضريبي في الخارج مكانًا في القائمة. في الآونة الأخيرة ، تفاخرت مصلحة الضرائب بالحصول على أكثر من نصف مليون إفصاح عن الأموال الخارجية غير المبلغ عنها من المتهربين واسترداد 9.9 مليار دولار من الضرائب المستحقة. من الواضح أن الوكالة تريد أن يعرف الأمريكيون أن المحققين الجنائيين ، إلى جانب وزارة العدل ، ملتزمون بفرض غرامات باهظة وفوائد وحتى مقاضاة جنائية ضد الغشاشين الضريبيين المدانين.

واشنطن - قالت دائرة الإيرادات الداخلية اليوم إن تجنب الضرائب عن طريق إخفاء الأموال أو الأصول في الحسابات الخارجية غير المبلغ عنها لا يزال مدرجًا في قائمة عمليات الاحتيال الضريبية لعام 2017 والمعروفة باسم "مجموعة قذرة".

منذ افتتاح أول برنامج إفصاح طوعي خارجي (OVDP) في عام 2009 ، كان هناك أكثر من 55,800،9.9 عملية إفصاح وجمعت مصلحة الضرائب الأمريكية أكثر من XNUMX مليار دولار من هذه المبادرة وحدها.

بالإضافة إلى ذلك ، استخدم 48,000 دافع ضرائب آخرين إجراءات مبسطة منفصلة لتصحيح الإغفالات غير المتعمدة السابقة والوفاء بالتزاماتهم الضريبية الفيدرالية ، ودفعوا ما يقرب من 450 مليون دولار من الضرائب والفوائد والغرامات. أجرت مصلحة الضرائب الأمريكية الآلاف من عمليات التدقيق المدني ذات الصلة بالخارج والتي أدت إلى دفع عشرات الملايين من الدولارات كضرائب غير مدفوعة. كما اتهمت مصلحة الضرائب الأمريكية بتهم جنائية أدت إلى غرامات جنائية وتعويضات بمليارات الدولارات.

"يظل الامتثال في الخارج أولوية قصوى لمصلحة الضرائب. قال جون كوسكينين ، مفوض مصلحة الضرائب ، "لقد جمعنا 10 مليارات دولار من الضرائب المتأخرة في السنوات الأخيرة مع 100,000 دافع ضرائب يستفيدون من برامج الإفصاح الطوعي لدينا". "تتلقى مصلحة الضرائب الأمريكية المزيد من معلومات الحسابات الأجنبية كل عام ، مما يجعل إخفاء الدخل في الخارج أكثر صعوبة. إنني أحث دافعي الضرائب الذين لديهم مشكلات ضريبية دولية على المضي قدمًا والتعامل مع النظام بشكل صحيح ".

يسرد "Dirty Dozen" الذي يتم تجميعه سنويًا مجموعة متنوعة من عمليات الاحتيال الشائعة التي قد يواجهها دافعو الضرائب في أي وقت ، ولكن العديد من هذه المخططات تصل إلى ذروتها خلال موسم التسجيل حيث يقوم الأشخاص بإعداد إقراراتهم الضريبية أو توظيف أشخاص للمساعدة في دفع ضرائبهم.

يمكن أن تؤدي عمليات الاحتيال غير القانونية إلى عقوبات كبيرة بالإضافة إلى الفائدة والمحاكمة الجنائية المحتملة. يعمل قسم التحقيقات الجنائية في مصلحة الضرائب الأمريكية عن كثب مع وزارة العدل لإغلاق عمليات الاحتيال ومحاكمة المجرمين الذين يقفون وراءها.

إخفاء الدخل في الخارج

على مر السنين ، تم تحديد العديد من الأفراد على أنهم يتهربون من الضرائب الأمريكية من خلال محاولة إخفاء الدخل في البنوك الخارجية أو حسابات السمسرة أو الكيانات المرشحة. ثم الوصول إلى الأموال باستخدام بطاقات الخصم أو بطاقات الائتمان أو التحويلات البنكية. وظّف آخرون صناديق استئمانية أجنبية أو خطط تأجير موظفين أو معاشات سنوية خاصة أو خطط تأمين لنفس الغرض.

تستخدم مصلحة الضرائب المعلومات التي تم الحصول عليها من تحقيقاتها لملاحقة دافعي الضرائب بحسابات غير معلن عنها ، بالإضافة إلى المصرفيين وغيرهم ممن يشتبه في أنهم يساعدون العملاء في إخفاء أصولهم في الخارج.

في حين أن هناك أسبابًا مشروعة للاحتفاظ بالحسابات المالية في الخارج ، إلا أن هناك متطلبات إعداد التقارير التي يجب الوفاء بها. إن دافعي الضرائب الأمريكيين الذين يحتفظون بمثل هذه الحسابات والذين لا يمتثلون لمتطلبات الإبلاغ يخالفون القانون ويخاطرون بغرامات كبيرة ، فضلاً عن إمكانية الملاحقة الجنائية.

منذ عام 2009 ، تقدم عشرات الآلاف من الأفراد للإفصاح طوعًا عن حساباتهم المالية الأجنبية ، مستفيدين من الفرص الخاصة للامتثال لنظام الضرائب الأمريكي وحل التزاماتهم الضريبية. ومع بدء تنفيذ المتطلبات الجديدة لإعداد التقارير عن الحساب الأجنبي على مراحل خلال السنوات القليلة المقبلة ، أصبح إخفاء الدخل في الخارج أكثر صعوبة.

في بداية عام 2012 ، أعادت مصلحة الضرائب فتح برنامج الإفصاح الطوعي في الخارج بعد استمرار الاهتمام القوي من دافعي الضرائب وممارسي الضرائب بعد إغلاق برامج 2011 و 2009. سيكون هذا البرنامج مفتوحًا لفترة غير محددة حتى يتم الإعلان عن خلاف ذلك.

تقارير الطرف الثالث

بموجب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) وشبكة الاتفاقيات الحكومية الدولية بين الولايات المتحدة والولايات القضائية الشريكة ، دخلت التقارير التلقائية عن حسابات الطرف الثالث عامها الثاني. تواصل مصلحة الضرائب الأمريكية تلقي مزيد من المعلومات بشأن عدم الامتثال المحتمل من قبل الأشخاص الأمريكيين بسبب برنامج البنك السويسري التابع لوزارة العدل. هذه المعلومات تجعل من غير المرجح أن الحسابات المالية الخارجية سوف تمر دون أن يلاحظها أحد من قبل مصلحة الضرائب.

تزداد العقوبات المدنية المحتملة بشكل كبير إذا انتظر دافعو الضرائب الأمريكيون المرتبطون بالبنوك المشاركة لتقديم طلب إلى OVDP لحل التزاماتهم الضريبية.

الفئات

عضو ومميز بكلية

عضو ومميز بكلية