مناقشة شاملة حتى تتمكن من تقييم ما إذا كان حساب التوفير الصحي مفيدًا لك
مع تصاعد تكلفة الرعاية الصحية، يبحث الكثير من الناس عن طريقة أكثر فعالية من حيث التكلفة لدفع ثمنها. بالنسبة للأفراد المؤهلين، يقدم حساب التوفير الصحي (HSA) طريقة معفاة من الضرائب لتخصيص الأموال (أو جعل صاحب العمل يفعل ذلك) لتلبية الاحتياجات الطبية المستقبلية. فيما يلي أربع فوائد ضريبية:
- المساهمات المقدمة إلى HSA قابلة للخصم، ضمن حدود،
- الأرباح على الأموال في HSA لا تخضع للضريبة،
- المساهمات التي يقدمها صاحب العمل لا تخضع للضريبة عليك، و
- لا تخضع التوزيعات من HSA لتغطية النفقات الطبية المؤهلة للضريبة.
لكي تكون مؤهلاً للحصول على HSA، يجب أن تكون مشمولاً بـ "خطة صحية عالية الخصم". بالنسبة لعام 2023، فإن الخطة الصحية ذات الخصم المرتفع هي الخطة التي لديها خصم سنوي لا يقل عن 1,500 دولار للتغطية الذاتية فقط، أو 3,000 دولار على الأقل للتغطية العائلية. (ومن المقرر أن تزيد هذه المبالغ إلى 1,600 دولار و3,200 دولار لعام 2024).
بالنسبة للتغطية الذاتية فقط، فإن الحد الأقصى للمساهمات القابلة للخصم لعام 2023 هو 3,850 دولارًا. بالنسبة للتغطية العائلية، فإن الحد الأقصى للمساهمات القابلة للخصم لعام 2023 هو 7,750 دولارًا. (من المقرر أن تزيد هذه المبالغ إلى 4,150 دولارًا و8,300 دولارًا لعام 2024.) بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن أن تتجاوز النفقات النثرية السنوية المطلوب دفعها (بخلاف الأقساط) للمزايا المغطاة لعام 2023 7,500 دولار للتغطية الذاتية فقط أو 15,000 دولار للتغطية العائلية (8,050 دولارًا و 16,100 دولارًا لعام 2024).
يجوز للفرد (وزوج الفرد المغطى) الذي بلغ سن 55 عامًا قبل نهاية العام (وهو مساهم مؤهل في HSA) تقديم مساهمات "اللحاق" الإضافية لعامي 2023 و2024 بما يصل إلى 1,000 دولار سنويًا.
يمكن إنشاء HSAs بواسطة أو نيابة عن أي فرد مؤهل.
حدود الخصم
يمكنك خصم المساهمات في HSA للسنة حتى إجمالي الحد الشهري للأشهر التي كنت مؤهلاً لها. بالنسبة لعام 2023، فإن الحد الشهري للمساهمات القابلة للخصم للشخص الذي لديه تغطية ذاتية فقط هو 1/12 من 3,850 دولارًا. بالنسبة للفرد الذي يتمتع بتغطية عائلية، فإن الحد الشهري للمساهمات القابلة للخصم هو 1/12 من مبلغ 7,750 دولارًا. وبالتالي، فإن المساهمات القابلة للخصم لا تقتصر على مبلغ الخصم السنوي بموجب الخطة الصحية ذات نسبة الخصم العالية.
كما يتم التعامل مع دافعي الضرائب المؤهلين في اليوم الأول من الشهر الأخير من السنة الضريبية على أنهم أفراد مؤهلون طوال العام لأغراض حساب مساهمة HSA السنوية.
ومع ذلك، إذا كان الفرد مسجلاً في برنامج Medicare، فهو لم يعد مؤهلاً بموجب قواعد HSA ولم يعد من الممكن تقديم المساهمات في HSA.
على أساس مرة واحدة فقط، يمكن لدافعي الضرائب سحب الأموال من حساب الاستجابة العاجلة وتحويلها معفاة من الضرائب إلى HSA. يمكن أن يصل المبلغ المحول إلى الحد الأقصى لمساهمة HSA القابلة للخصم لنوع التغطية (فردية أو عائلية) السارية في وقت التحويل. يتم استبعاد المبلغ المحول من إجمالي الدخل ولا يخضع لغرامة السحب المبكر بنسبة 10%.
أخذ التوزيعات
لا تخضع توزيعات HSA لتغطية النفقات الطبية المؤهلة للفرد المؤهل (أو تلك الخاصة بزوجه أو من يعوله، إذا كانت مغطاة) للضريبة. النفقات الطبية المؤهلة لهذه الأغراض تعني بشكل عام تلك التي ستكون مؤهلة للحصول على خصم مفصل للنفقات الطبية. إذا تم سحب الأموال من HSA لأسباب أخرى، فإن السحب يخضع للضريبة. بالإضافة إلى ذلك، سيتم تطبيق ضريبة إضافية بنسبة 20% على السحب، ما لم يتم ذلك بعد بلوغ سن 65 عامًا أو في حالة الوفاة أو العجز.
كما ترون، توفر HSA خيارًا مرنًا للغاية لتوفير تغطية الرعاية الصحية، لكن القواعد معقدة إلى حد ما. راسلنا اذا كان لديكم اي تساؤلات.