كما هو معتاد في هذا الوقت من العام ، تنصح مصلحة الضرائب مجتمع الممارسين الضريبيين ودافعي الضرائب بالقيود القادمة لخطة المعاشات التقاعدية لعام 2020 فيما يتعلق بـ ORC Sec 401 (k) و NPO المقابل 403 (b) ، التقليدية و ROTH IRA's ، Cat-up's وخطط المساهمة المحددة.
أعلنت خدمة الإيرادات الداخلية اليوم أن الموظفين في خطة 401 (ك) سيكونون قادرين على المساهمة بما يصل إلى 19,500 دولار في العام المقبل.
أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية عن هذا التغيير وغيره في الإشعار رقم 2019-59 ، المنشور اليوم على موقع IRS.gov. ويقدم هذا التوجيه تعديلات على تكلفة المعيشة تؤثر على الحدود الدولارية لخطط المعاشات التقاعدية وغيرها من البنود المتعلقة بالتقاعد للسنة الضريبية 2020.
أبرز التغييرات لعام 2020
تمت زيادة حد المساهمة للموظفين الذين يشاركون في 401 (ك) و 403 (ب) ومعظم 457 خطة وخطة التوفير الحكومية الفيدرالية من 19,000 دولار إلى 19,500 دولار.
تمت زيادة حد مساهمة التعويض للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر والذين يشاركون في هذه الخطط من 6,000 دولار إلى 6,500 دولار.
تمت زيادة القيود المتعلقة بحسابات التقاعد البسيطة لعام 2020 إلى 13,500 دولار أمريكي ، بزيادة من 13,000 دولار أمريكي لعام 2019.
نطاقات الدخل لتحديد الأهلية لتقديم مساهمات قابلة للخصم في ترتيبات التقاعد الفردي التقليدية (IRAs) ، للمساهمة في Roth IRAs والمطالبة بائتمان Saver's بالكامل لعام 2020.
يمكن لدافعي الضرائب خصم المساهمات في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي إذا استوفوا شروطًا معينة. إذا كان دافع الضرائب أو زوجته خلال العام مشمولاً بخطة تقاعد في العمل ، فقد يتم تخفيض الخصم ، أو إلغاؤه تدريجياً ، حتى يتم التخلص منه ، اعتمادًا على حالة التسجيل والدخل. (إذا لم يكن دافع الضرائب أو زوجته مشمولة بخطة تقاعد في العمل ، فإن عمليات التخلص التدريجي من الخصم لا تنطبق.) فيما يلي نطاقات التخلص التدريجي لعام 2020:
- بالنسبة لدافعي الضرائب الفرديين المشمولين بخطة التقاعد في مكان العمل ، فإن نطاق التخلص التدريجي هو 65,000 دولار إلى 75,000 دولار ، بزيادة من 64,000 دولار إلى 74,000 دولار.
- بالنسبة للأزواج الذين يتقدمون بشكل مشترك ، حيث يتم تغطية الزوج الذي يقدم مساهمة IRA من خلال خطة التقاعد في مكان العمل ، فإن نطاق الإلغاء التدريجي هو 104,000 دولار إلى 124,000 دولار ، بزيادة من 103,000 دولار إلى 123,000 دولار.
- بالنسبة لمساهم IRA غير المشمولين بخطة تقاعد في مكان العمل ومتزوج من شخص مغطى ، يتم التخلص التدريجي من الخصم إذا كان دخل الزوجين يتراوح بين 196,000 دولار و 206,000 دولار ، ارتفاعًا من 193,000 دولار و 203,000 دولار.
- بالنسبة للفرد المتزوج الذي يقدم عائدًا منفصلاً مشمولاً بخطة تقاعد في مكان العمل ، لا يخضع نطاق التخلص التدريجي لتعديل تكلفة المعيشة السنوية ويبقى من 0 دولارًا إلى 10,000 دولار.
نطاق التخلص التدريجي من الدخل لدافعي الضرائب الذين يقدمون مساهمات في Roth IRA هو 124,000،139,000 دولار إلى 122,000،137,000 دولار للأفراد وأرباب الأسر ، بزيادة من 196,000،206,000 دولار إلى 193,000،203,000 دولار. بالنسبة للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك ، فإن نطاق التخلص التدريجي من الدخل هو 0 دولار إلى 10,000 دولار ، بزيادة من XNUMX دولار إلى XNUMX دولار. لا يخضع نطاق الإلغاء التدريجي للفرد المتزوج الذي يقدم عائدًا منفصلاً والذي يقدم مساهمات إلى Roth IRA لتعديل تكلفة المعيشة السنوية ويظل من XNUMX دولارًا إلى XNUMX دولار.
حد الدخل لائتمان التوفير (المعروف أيضًا باسم ائتمان مساهمات مدخرات التقاعد) للعمال ذوي الدخل المنخفض والمتوسط هو 65,000 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك ، بزيادة من 64,000 دولار ؛ 48,750 دولار لأرباب الأسر ، ارتفاعا من 48,000 دولارا ؛ و 32,500 دولار للأفراد والمتزوجين الذين يقدمون ملفات منفصلة ، ارتفاعًا من 32,000 دولار.
يبقى حد المفتاح دون تغيير
يظل الحد الأقصى للمساهمات السنوية في حساب الاستجابة العاجلة دون تغيير عند 6,000 دولار. لا يخضع حد مساهمة التعويض الإضافي للأفراد الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر لتعديل تكلفة المعيشة السنوية ويظل 1,000،XNUMX دولار.