澳大利亞的美國僑民稅
如果您是美國公民或永久居民，那麼無論您居住在哪個國家/地區，您都有義務每年向聯邦政府提交納稅申報表。
除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。
雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：
- 这 外國所得收入排除 允許您在 132,900 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2026 年的前 130,000 美元（2025 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
- A 外國稅收抵免 這可以通過支付給外國政府的某些金額來降低您剩餘收入的稅單，並且
- A 外國住房排除 這允許額外排除因居住在國外而發生的家庭開支的某些金額。
通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最小化甚至消除您的稅單。 請注意，即使您不認為自己欠任何美國所得稅，您很可能仍需要提交報稅表。 有關更多信息，請參閱美國僑民稅解釋：我們的新系列概述。
澳大利亞所得稅稅率
與美國一樣，澳大利亞的稅收制度是漸進式和累進式的。 這意味著隨著您的收入增加，每增加一美元收入的稅率也會隨之增加。 請注意，在澳大利亞，居民和非居民的稅表是不同的。 出於稅收目的對居民的定義可能與出於居住目的的定義不同。 一般來說，如果您是澳大利亞居民並且永久居住在澳大利亞。 如果您在澳大利亞連續生活和工作超過六個月並繼續在該國生活，那麼您將被視為居民，除非您能證明並非如此。 來自澳大利亞稅務局的本財政年度居民稅率如下：
| 收入 | 居民稅 |
| 0 澳元 – 18,200 澳元 | 澳元0 |
| 18,201 澳元 – 37,000 澳元 | 高於 0.19 澳元兌 18,200 澳元 |
| 37,001 澳元 – 87,000 澳元 | 3,572 澳元 + 0.325 澳元以上每美元 37,000 澳元 |
| 87,001 澳元 – 180,000 澳元 | 19,822 澳元 + 0.37 澳元以上每美元 87,000 澳元 |
| 180,001 澳元及以上 | 54,232 澳元 + 0.45 澳元以上每美元 180,000 澳元 |
此外，還有 1.5% 的醫療保險稅。
澳大利亞的外國居民如何納稅
如果您不是出於稅收目的的澳大利亞居民，那麼您將受到以下特殊稅率的約束。 一般來說，如果您在澳大利亞獲得收入（來自就業或自營職業）並且不符合居民資格，那麼您將被視為外國居民。
| 收入 | 非居民稅 |
| 0 澳元 – 87,000 澳元 | 每美元 0.325 澳元 |
| 87,001 澳元 – 180,000 澳元 | 28,275 澳元 + 0.37 澳元以上每美元 87,000 澳元 |
| 超過 180,001 澳元 | 62,685 澳元 + 0.45 澳元以上每美元 180,000 澳元 |
澳大利亞納稅到期日
您必須在 31 月 1 日之前提交（“提交”）您的澳大利亞納稅申報表。如果您聘請了註冊稅務代理人，那麼您必須在該日期之前註冊為他們的客戶。 澳大利亞的財政年度從 30 月 XNUMX 日開始，到次年 XNUMX 月 XNUMX 日結束。 這很重要，因為您必須將收入轉換為日曆年才能提交美國所得稅申報表。
澳大利亞與美國的社會保障協議
澳大利亞的員工無需繳納美國社會保障稅。 由於美國 - 澳大利亞稅收協定（Totalization Agreement，用書呆子政府的說法），澳大利亞的自僱外籍人士可以選擇他們更願意向美國還是澳大利亞繳納社會保障。 對於大多數澳大利亞居民而言，他們參與國家資助的退休計劃將僅限於下文所述的退休金保證。
澳大利亞退休金
養老金有點像一個龐大的強制性 401(k) 計劃。 僱員繳款是自願的，但雇主必須強制繳款為僱員基本工資的 9%。 澳大利亞的僱員供款可以免稅，但美國的稅收則不能。 至於 401(k)，養老金基金的使用僅限於已達到退休年齡或一些特殊情況之一的人。
外國收入是否在澳大利亞境內徵稅？
非居民沒有義務向澳大利亞報告其外國收入。 臨時居民可能必須報告外國收入，但不必報告投資或其他被動收入來源的收入。 澳大利亞居民必須報告其全球收入。 然而，與美國一樣，澳大利亞也提供了有助於減輕雙重徵稅的機制。
美國與澳大利亞的稅收協定
美國與澳大利亞的稅收協定可以在這里達成。 稅收協定定義了設定美國和澳大利亞之間關係的條款，並提供了“決勝局”規則來確定納稅人在哪個國家被視為居民，主要用於那些對其有疑問或想要澄清的人居留身份。 該條約的大部分內容與商業和財產有關，同時還確立了各國政府有權根據其獲得的司法管轄區對某些類型的收入徵稅。
第 22 條規定了免除雙重徵稅的規則，本文對其中的大部分內容進行了總結。 同樣值得注意的是，該條約將居民在其居住國期間獲得的養老金、社會保障和年金收入從另一國征稅中排除在雙重徵稅之外。 這意味著 在某些情況下, 如果我居住在澳大利亞並且是澳大利亞居民但又是美國公民，我從澳大利亞養老金中獲得的收入不包括在我的美國納稅申報表中； 在其他情況下，美國條約的儲蓄條款優先於第 22 條，要求我為我的澳大利亞養老金收入納稅。
在澳大利亞成為自僱美國人意味著什麼？
澳大利亞的公司稅率為 30%，公司稅必鬚根據您的預期年費按季度預繳。 請注意，您的公司不一定必須在澳大利亞註冊成立才能被視為澳大利亞公司，但必須僅在澳大利亞開展業務並擁有澳大利亞所有權或控制權。
在澳大利亞，企業可能被構建為個體經營者、合夥企業、信託或公司，並且與美國一樣，它們都有不同的法律義務和稅務責任。
澳大利亞的商品和服務稅
GST 是一種增值稅，適用於大多數涉及商品和服務的交易，但某些排除項目除外。 這是一個固定的10％。 如果您是擁有超過 75,000 澳元收據的企業主，那麼您將需要在政府註冊並收取稅款。
前往澳大利亞的遊客在出境時出示物品和收據即可獲得上個月已支付的 GST 的退款。