美國在加拿大的僑民稅
如果您是美國公民或永久居民，無論您居住在哪個國家/地區，您都有義務每年向聯邦政府提交美國僑民稅。
除了常規所得稅申報表外，您還可能需要使用外國銀行和其他賬戶報告 (FBAR) 表 114 提交您在外國銀行賬戶中持有的資產的信息申報表，以及指定外國金融機構的 8938 表聲明資產。
雖然美國是少數對其公民和居住在海外的永久居民的國際收入徵稅的政府之一，但它確實有特殊規定來幫助保護他們免受雙重徵稅，包括：
- 这 外國所得收入排除 允許您在 108,700 年將您的美國僑民稅的應稅收入減少 2021 年的前 107,600 美元（2020 年為 XNUMX 美元），因為您在外國居民期間因工作而獲得的收入。
- A 外國稅收抵免 這可以通過以美元對美元支付給外國政府的金額來降低您對美國僑民稅負的責任。
- A 外國住房排除 這允許額外排除因居住在國外而發生的家庭開支的某些金額。
通過適當的計劃和優質的稅務準備，您應該能夠利用這些和其他策略來最大限度地減少甚至消除您的美國僑民稅單。 請注意，即使您不認為自己欠任何美國所得稅，您很可能仍需要提交報稅表。
國家所得稅稅率
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聯邦稅率 加拿大稅務局 -
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除了聯邦稅，各省和地區還對收入超過 150,000 美元的人徵收稅款，稅率從 10% 到 21% 不等！ 所有省份都不一樣，您可以在上面的網站上獲得完整的稅率列表。
國家稅務到期日
對於大多數人來說，30 月 1 日是您必須提交包含付款在內的加拿大納稅申報表 (T15) 的神奇日期。 自僱人士必須在 30 月 30 日之前提交申請，但仍必須在 XNUMX 月 XNUMX 日之前付款。非居民也可以延期至 XNUMX 月 XNUMX 日。
與美國的社會保障協議
美國和加拿大製定了一項社會保障協議，該協議可以使那些在工作生涯中為這兩個系統做出貢獻的人或配偶或父母為一個或兩個國家的計劃做出貢獻的人受益。 此外，該協議規定，為滿足另一個國家的居住要求，可以計算對一個系統的貢獻期。
加拿大的社會保障
加拿大的公共退休計劃有兩條腿，即富有詩意的老年保障和加拿大養老金計劃。 一般來說，老年保障金是向加拿大中低收入的長期居民提供的每月養老金。 加拿大退休金計劃是一項類似於美國僑民稅社會保障的繳款計劃，其中僱員支付其工資的前 4.95 的 48,300%，而雇主則將這一數額與美元相匹配。 對於這兩個計劃，可以獲得福利的正常退休年齡為 65 歲，特殊情況除外。 與您在美國可能習慣的社會保障不同，加拿大養老金計劃實際上是部分資助的。
除了公共退休選項外，加拿大還有一個延稅退休儲蓄選項，稱為註冊退休儲蓄計劃或 RRSP。 供款不包括在供款當年的收入中，並在提取時作為普通收入徵稅。
外國收入是否在東道國境內徵稅？
與美國居民一樣，加拿大居民和公民也樂於為其全球收入納稅。 但是，某些非居民個人僅對其來源於加拿大的收入徵稅。 請注意，加拿大和美國待遇之間的最大區別在於居住權問題。 美國公民和永久居民無論居住在世界任何地方，都要繳納美國稅款。 相比之下，非居住在該國的加拿大公民與居民的要求不同，並且大部分來自加拿大境外的收入無需繳納加拿大所得稅。
加拿大稅務居民身份
如上所述，無論您被加拿大稅務局視為居民還是非居民，都會對您產生重要的稅務後果。 根據加拿大稅務局，決定您是否被視為加拿大居民的因素包括：您是否在加拿大有家； 您在加拿大是否有配偶、同居伴侶或子女； 您是否在加拿大擁有個人財產； 以及你與這個國家有什麼社會和經濟聯繫。 此外，一年中在加拿大逗留超過 183 天的非居民可能被視為加拿大居民，並對其全球收入繳納所得稅。
切斷居住權
終止居住權在加拿大是一項應稅事件，從加拿大移民的居民被視為已以公平的市場價值處置了所有財產，隨後又重新獲得了該財產。 這樣做的最終結果是您對假定的處置欠資本利得稅。 如果您在加拿大的逗留時間預計少於五年，某些避難所可以保護您免交此稅，但需要在移民加拿大之前進行安排。 請注意，這適用於加拿大的所有居民，而不僅僅是加拿大公民。 這裡要強調的重要一點是，在移民加拿大和從加拿大移民之前都需要進行稅務規劃。
美國和加拿大之間的稅收協定
加拿大和美國的稅收協定可以追溯到 1980 年，此後經過四次修訂。 稅收協定的條款之一是信息共享協議，允許兩國政府共享信息並在稅收方面進行合作。 該條約的另一個方面是確定哪些收入應向哪個國家徵稅，哪些收入可以免稅。 這對於從事跨境貿易的個人和組織尤其重要。 該條約還包括美國國稅局在美國公民和永久居民繳納加拿大稅款後給予他們的美國僑民稅的外國稅收抵免。
對於自僱人士
個體經營者對美國外籍人士稅的申報要求更為嚴格。 如果您從自營職業中獲得 400 美元或更多的收入，那麼您必須申報美國僑民稅，無論收入來自邊境的哪一邊。
加拿大企業可以由許多不同的實體組成，包括獨資企業、合夥企業和有限合夥企業以及公司。 這些實體中的每一個都提供不同級別的法律保護，並受到美國僑民稅不同要求的阻礙。
加拿大的銷售稅
在加拿大，銷售稅，稱為商品和服務稅，在國家和省級兩級進行評估。 聯邦層面為 5%，各省額外增加 0-10% 不等。