美國國稅局連續第三年編制了一份官方的頂級稅務騙局清單，稱為“骯髒的一打”。 離岸稅務欺詐再次在名單上佔有一席之地。 最近，美國國稅局 (IRS) 宣稱已披露了超過 9.9 萬筆來自逃稅者的未報告離岸資金，並追回了 XNUMX 億美元的欠稅。 該機構顯然希望美國人知道，刑事調查人員與司法部一起，致力於對被定罪的逃稅者處以巨額罰款、利息，甚至刑事起訴。
華盛頓——美國國稅局今天表示，通過在未報告的離岸賬戶中隱藏資金或資產來避稅的行為仍然在其 2017 年稅務詐騙名單中，被稱為“骯髒的打“
自 2009 年第一個離岸自願披露計劃 (OVDP) 啟動以來，已進行了超過 55,800 項披露，美國國稅局僅從該計劃中就獲得了超過 9.9 億美元的收入。
此外，另有 48,000 名納稅人利用單獨的簡化程序來糾正先前的非故意遺漏並履行其聯邦納稅義務，支付約 450 億美元的稅款、利息和罰款。 美國國稅局進行了數千次與離岸相關的民事審計，結果支付了數千萬美元的未繳稅款。 美國國稅局還提起刑事指控，導致數十億美元的刑事罰款和賠償。
“離岸合規仍然是國稅局的首要任務。 近年來，我們已經追繳了 10 億美元的稅款，有 100,000 萬納稅人利用了我們的自願披露計劃，”美國國稅局局長約翰·科斯基寧 (John Koskinen) 說道。 “美國國稅局每年都會收到更多的外國賬戶信息，這使得隱藏海外收入變得更加困難。 我敦促有國際稅務問題的納稅人挺身而出，糾正這一制度。”
“骯髒的一打”每年編制一次，列出了納稅人隨時可能遇到的各種常見騙局，但其中許多騙局在報稅季節達到頂峰，因為人們準備納稅申報表或僱用人員幫助納稅。
非法詐騙可能會導致重大處罰以及利息和可能的刑事起訴。 美國國稅局刑事調查部門與司法部密切合作，打擊詐騙行為並起訴背後的犯罪分子。
隱藏海外收入
多年來，許多個人被認定試圖通過離岸銀行、經紀賬戶或名義實體隱藏收入來逃稅。 然後使用借記卡、信用卡或電匯獲取資金。 其他人則出於同一目的而採用外國信託、僱員租賃計劃、私人年金或保險計劃。
美國國稅局利用調查中獲得的信息追查擁有未申報賬戶的納稅人，以及涉嫌幫助客戶在海外隱藏資產的銀行家和其他人。
雖然在國外保留金融賬戶有正當理由，但也需要滿足一些報告要求。 持有此類賬戶且不遵守報告要求的美國納稅人違反了法律，將面臨巨額罰款以及刑事起訴的風險。
自2009年以來，已有數以萬計的個人主動公開其海外金融賬戶，利用特殊機會遵守美國稅收制度並解決其納稅義務。 而且，隨著新的外國賬戶報告要求在未來幾年內逐步實施，隱藏離岸收入變得越來越困難。
2012 年和 2011 年項目結束後，由於納稅人和稅務從業者的持續強烈興趣，美國國稅局 (IRS) 於 2009 年初重新啟動了離岸自願披露項目。 該計劃將無限期開放，除非另有公告。
第三方報告
根據《海外賬戶稅收合規法案》(FATCA) 以及美國與合作夥伴司法管轄區之間的政府間協議網絡，自動第三方賬戶報告已進入第二年。 美國國稅局繼續收到更多有關美國人因司法部瑞士銀行計劃而可能違規的信息。 這些信息使得離岸金融賬戶不太可能被國稅局忽視。
如果與參與銀行有關聯的美國納稅人等待向 OVDP 申請解決其納稅義務，則潛在的民事處罰將大幅增加。