一篇優秀的文章，解釋了標準扣除額和分項扣除額（ID）之間的主要區別，以及 ID 的各個組成部分。
您可能想知道是否可以在報稅表上申請分項扣除。也許您曾經進行過慈善捐款，但被告知由於沒有足夠的扣除額來逐項列出，所以無法申報。你需要多少？如果您當年允許的逐項扣除總額超過當年的標準扣除限額，您可以逐項列出扣除額。否則，您必須申請標準扣除額。
當我們準備您的退貨時，我們將透過以下方式確定您是否可以逐項列出 2024 年的稅金。
標準扣除額
2024 年的基本標準扣除額為：
- 如果你是單身或已婚且單獨報稅，則為 14,600 美元，
- 如果您已婚並共同申報，則為 29,200 美元，並且
- 如果您是戶主，則為 21,900 美元。
如果您年滿 65 歲或失明，則可享有額外的標準扣除額。 2024 年，1,550 歲或以上已婚納稅人或失明人士的額外免稅額為 65 美元，1,950 歲或以上未婚納稅人或失明人士的額外免稅額為 65 美元。
到 2025 年，基本標準扣除額分別為 15,000 美元、30,000 美元和 22,500 美元。額外津貼分別為 1,600 美元和 2,000 美元。
不要以為
假設您認為 2024 年的總逐項扣除額將接近您的標準扣除額。在這種情況下，請花一些額外的時間查看您的所有支出，以確保您沒有遺漏一些分項扣除項目。換句話說，不要因為您沒有列出 2024 年的支出就假設您不能列出 2023 年的支出。
除了慈善捐款外，還要考慮以下主要開支：
抵押貸款利息。請查看 2024 年的 1098 表格，以了解您支付的確切抵押貸款利息支出金額。通常情況下，您可以扣除以您的主要住所和另一處住所（例如度假屋）作抵押的房屋購置債務的利息，最高可達 750,000 萬美元。如果您採用已婚分別申報身份，則限額為 375,000 萬美元。如果您申請了房屋淨值貸款，並將所得款項用於購買或改善您的主要住所或第二處住所，只要不超過 750,000 萬美元/375,000 萬美元的限額，該貸款也算作房屋購置債務。
州稅和地方稅。將您在 2024 年繳納的州稅和地方所得稅及房產稅加總。如果您有抵押貸款，房產稅將顯示在您從貸款機構收到的 1098 表格上。您可以扣除的所有州稅和地方稅款總額最高為 10,000 美元，如果您採用已婚分別申報身份，則最高為 5,000 美元。
您可以選擇扣除一般州和地方銷售稅，而不是扣除州和地方所得稅。如果您沒有繳納或繳納的州和地方所得稅不多，那麼做出這樣的選擇可能會有所回報。您可以使用兩種方法之一來量化州和地方銷售稅的扣除額。假設您有必要的記錄，您可以扣除 2024 年實際支付的銷售稅金額。或者，您可以選擇根據 IRS 表格申請銷售稅扣除。可選扣除額取決於您居住的州、您的申報狀態、您的收入和您的受扶養人的數量。如果您使用 IRS 表，您可以將某些大件商品的實際銷售稅金額加到表中的金額中。這些項目包括：
- 轎車、卡車、SUV 和貨車，
- 船隻和飛機，
- 摩托車和越野車，
- 房車、移動房屋或預製房屋，以及
- 建造或翻新房屋的材料。
醫療費用。您可以扣除2024年支付的符合資格的醫療費用，但扣除額不得超過您調整後總收入的7.5%。如果您為受扶養的親屬（例如您贍養的年邁父母）支付了符合條件的費用，則應將這些費用計入總額。要扣除受扶養人的費用，您必須親自支付這些費用。您不能將只是報銷給受扶養人的費用計入扣除範圍。符合資格的費用還包括符合資格的長期照護保險費，但需遵守基於年齡的限制。
申請所有符合資格的扣除額
收集您的所有記錄，我們將在準備您的報稅表時計算這些數字。如果您有任何疑問或想了解有關此問題或任何其他稅務問題的更多信息，請聯繫我們。