CUKAI EKSPATRIA AS DI UK

Kewajipan Cukai Pendapatan Persekutuan AS Untuk Ekspatriat AS yang Tinggal/Bekerja di United Kingdom (UK)

Asas - UK

United Kingdom Great Britain dan Ireland Utara, biasanya dikenali sebagai United Kingdom (UK) atau Britain, ialah sebuah negara berdaulat yang terletak di luar pantai barat laut tanah besar Eropah. 

United Kingdom termasuk pulau Great Britain, bahagian timur laut pulau Ireland, dan banyak pulau kecil. Ireland Utara berkongsi sempadan darat dengan Republik Ireland. Jika tidak, United Kingdom dikelilingi oleh Lautan Atlantik, dengan Laut Utara di timur, Selat Inggeris di selatan dan Laut Celtic di barat daya, menjadikannya pantai ke-12 terpanjang di dunia. Laut Ireland memisahkan Great Britain dan Ireland.

UK terdiri secara individu empat negara England, Scotland, Wales dan Ireland Utara. Ibu kota mereka ialah London, Edinburgh, Cardiff dan Belfast, masing-masing. Selain England, negara-negara itu mempunyai kerajaan sendiri yang diturunkan, masing-masing mempunyai kuasa yang berbeza-beza. Bandar utama lain termasuk Birmingham, Glasgow, Leeds, Liverpool, dan Manchester.

Ibu kota dan bandar terbesar United Kingdom ialah London dan bahasa rasmi serta bahasa kebangsaan ialah bahasa Inggeris dengan bahasa Serantau dan minoriti termasuk Scots, Ulster Scots, Welsh, Cornish, Scotland, Gaelic dan Ireland.

United Kingdom ialah sebuah negara demokrasi berparlimen kesatuan dan raja berperlembagaan. Raja semasa ialah Ratu Elizabeth II, yang telah memerintah sejak 1952, menjadikannya ketua negara paling lama berkhidmat di dunia.

Terdapat empat belas Wilayah Luar Negara British, peninggalan Empayar British yang, pada kemuncaknya pada tahun 1920-an, merangkumi hampir satu perempat daripada kawasan daratan dunia dan merupakan empayar terbesar dalam sejarah. Ini termasuk Anguilla, Bermuda, Kepulauan Cayman, Kepulauan Virgin British, Kepulauan Turks dan Caicos dan Montserrat di Caribbean ke Gibraltar di Eropah ke Kepulauan Falkland di Lautan Atlantik Selatan untuk menamakan beberapa.

UK adalah ahli Kesatuan Eropah (EU) dan pendahulunya, Komuniti Ekonomi Eropah (EEC) dari 1 Januari 1973 sehingga referendum Brexit yang berlaku pada 23 Jun 2016 secara rasmi mengeluarkan UK daripada EU pada 31 Januari 2020 .

UK terdiri daripada keluasan 93,628 batu persegi, merupakan negara ^ke- 78 terbesar di dunia, mempunyai populasi seramai 67,886,004 orang dan KDNK sebanyak 2.638 trilion dolar AS. Mata wang UK ialah Pound Sterling Great British yang dikenali sebagai GBP, zon waktu UK ialah 0 UTC, kod dail telefon negara UK ialah +44, TLD internetnya ialah “.UK” dan ia beroperasi pada grid elektrik 230 volt.

AS dan UK berkongsi bahasa dan warisan yang sama, menjadikan UK destinasi popular untuk orang Amerika menetap dan bekerja. Sebagai warganegara AS atau pendatang asing pemastautin (Ekspatriat AS) yang tinggal di UK, bagaimanapun, sentiasa ada kemungkinan "cukai pendapatan berganda", iaitu, perlu membayar cukai kepada kedua-dua UK dan AS pada pendapatan yang sama yang anda perolehi dalam UK Berita baiknya ialah terdapat peraturan untuk mengelakkan cukai dua kali.

Mengetahui kewajipan anda sebagai Ekspatriat AS adalah penting. Walau bagaimanapun, peraturan Kod Hasil Dalam Negeri (IRC), agak rumit, dan walaupun ini adalah gambaran keseluruhan yang ringkas dan luas untuk membiasakan anda dengan kewajipan pemfailan anda dan cara mengelakkan cukai dua kali, anda harus berunding dengan pakar Akauntan Awam Bertauliah (CPA) dalam Cukai pendapatan Ekspatriat AS untuk mengetahui lebih lanjut. Cukai pendapatan Ekspatriat AS ialah bidang percukaian yang sangat kompleks yang kebanyakan CPA tidak tahu.

Kewajipan Cukai AS ke atas Ekspatriat AS yang Tinggal di UK

AS mengenakan kewajipan yang sama kepada warganegaranya dan penduduk asing yang tinggal di luar negara untuk memfailkan dan membayar cukai pendapatan persekutuan AS, seperti yang dilakukan kepada warganegara dan penduduknya yang tinggal dan bekerja di AS 

Keperluan untuk Memfailkan Penyata Cukai Pendapatan AS

Khususnya, jika anda seorang warganegara AS, atau "penduduk asing", dan anda memenuhi ambang pemfailan tahunan, anda diwajibkan untuk memfailkan Borang penyata persekutuan 1040 dan membayar cukai pendapatan persekutuan setiap tahun tidak kira anda tinggal dan bekerja di UK, hakikat bahawa anda dibayar dalam GBP atau USD atau di mana majikan atau pelanggan anda berada sama ada di AS atau UK Ambang pemfailan tahunan, yang bergantung pada status pemfailan anda- Bujang, Berkahwin Berasingan, Berkahwin Bersama, Ketua Rumah atau Duda yang layak, umur dan jenis pendapatan diindeks setiap tahun oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). 

Cara Melaporkan Pendapatan dan Perbelanjaan Hidup/Bekerja di UK

Borang AS 1040 sentiasa dinyatakan dalam dolar AS, menggunakan kadar pertukaran seperti yang ditetapkan atau dibenarkan oleh IRS. Secara amnya, untuk item pendapatan atau perbelanjaan kami menggunakan purata kadar Tanya untuk tahun cukai kalendar yang dipersoalkan, dan untuk untung dan rugi kadar spot harian.

Mengelakkan Cukai Berganda

Jika anda memenuhi ambang pemfailan cukai pendapatan tahunan yang dirujuk di atas, secara teknikalnya anda dikehendaki memfailkan dan melaporkan pendapatan seluruh dunia untuk tujuan cukai pendapatan AS atas pendapatan yang sama yang anda juga wajib membayar cukai ke UK. Berita baiknya ialah, jika anda membayar cukai pendapatan ke UK atas pendapatan yang anda peroleh di sana, IRC AS mempunyai peruntukan untuk membolehkan anda mengelakkan cukai pendapatan berganda, menggunakan kedua-duanya:

• Gunakan Pengecualian Pendapatan Luar Negara (FEIE) dengan itu tidak termasuk pendapatan yang diperoleh –pendapatan yang diperoleh di UK apabila menentukan cukai pendapatan AS dan/atau
• Mendapatkan Kredit Cukai Asing (FTC) untuk cukai yang anda bayar, atau telah terakru, kepada UK berbanding cukai yang anda berhutang kepada AS

FTC AS

Selain FEIE, HD dan HE, Ekspatriat AS yang tinggal/bekerja di UK juga boleh menuntut Kredit Cukai Asing AS (FTC) pada Borang 1116 untuk cukai yang dibayar atau terakru kepada UK atas FEI di atas tetapi bukan atas cukai yang telah dikecualikan menggunakan FEIE dan HE atau HD. Dalam erti kata lain, tiada pengiraan berganda pendapatan UK atau cukai asing UK yang boleh digunakan dalam hibrid dengan kedua-dua FEIE/HE/HD dan FTC.

Kredit FTC maksimum yang boleh anda ambil adalah terhad kepada yang lebih rendah daripada:

• Cukai sebenar yang dibayar atau terakru kepada UK pada FEI UK itu atau
• Cukai Pendapatan Persekutuan AS yang anda akan bayar pada FEI UK itu.

Ambil perhatian bahawa anda juga boleh mengambil FTC pada pendapatan pasif, menggunakan kategori yang berbeza dan Borang 1116- FTC.

Walau bagaimanapun, ingat bahawa memandangkan FTC AS adalah terhad seperti yang dijelaskan di atas, mengikut had di atas anda akan sentiasa membayar lebih tinggi daripada dua cukai pendapatan, yang dalam kes ini adalah kepada UK 

Borang 114 FBAR dan Borang 8938 FFA

Tidak lupa atau meminggirkan fakta bahawa semua warga AS mesti mempertimbangkan kewajipan mereka setiap tahun untuk memfailkan Laporan Borang 114 Bank Asing dan Akaun Kewangan (FBAR) dan Borang 8938 Penyata Aset Kewangan Asing (FFA) yang Ditentukan, yang mana yang pertama dirujuk secara khusus pada Jadual B – Faedah dan Dividen- yang disertakan bersama Borang 1040, hakikat bahawa jika anda dikehendaki memfailkan kedua-dua Borang FBAR dan FFA sebagai Ekspatriat AS yang tinggal dan/atau bekerja di UK, jumlah pada kedua-dua borang mesti disegerakkan dan sudah tentu bahawa kedua-dua borang membawa hukuman pelanggaran tanpa sengaja yang membingungkan sebanyak $10,000 setiap akaun/ FFA setahun

The Line Bawah

Oleh kerana UK menetapkan cukai pendapatan ke atas pendapatan pada kadar yang jauh lebih tinggi daripada AS, jika pematuhan cukai pendapatan AS dilakukan dengan betul, secara umum menganggap tiada pendapatan sumber AS- tiada pendapatan pasif AS dan tiada hari kerja AS- anda tidak sepatutnya perlu membayar apa-apa cukai Pendapatan Persekutuan AS tambahan ke atas pendapatan yang anda perolehi di UK 

Seperti yang anda lihat, walau bagaimanapun, peraturannya adalah rumit dan mudah untuk terbeban jika anda tidak mengupah firma CPA pakar US Expat yang betul. 

Di Protax, matlamat dan objektif utama kami adalah untuk menganalisis interaksi FEIE, HD, HE dan FTC untuk mencari strategi optimum untuk mengehadkan cukai seluruh dunia yang anda bayar. Walaupun sudah tentu pada masa yang sama memastikan bahawa anda mematuhi sepenuhnya cukai AS. 

Protax ialah firma cukai antarabangsa individu AS yang terkemuka di dunia, yang mengkhusus dalam penyampaian perkhidmatan profesional bertaraf dunia kepada Ekspatriat AS. Untuk maklumat lanjut, isi borang hubungan kami untuk bercakap dengan salah seorang perunding cukai pakar kami.