IRS mengingatkan pembayar cukai apa yang berlaku sekiranya mereka memutuskan untuk menyerbu rancangan persaraan mereka—pengeluaran awal mungkin boleh dikenakan cukai atau tidak dikenakan cukai dan tertakluk kepada penalti.
Pembayar cukai mungkin perlu mengeluarkan wang daripada akaun persaraan individu atau pelan persaraan mereka lebih awal. Walau bagaimanapun, ini boleh mencetuskan cukai tambahan di samping cukai pendapatan lain yang mungkin mereka perlu bayar. Berikut adalah beberapa perkara penting yang perlu diketahui oleh pembayar cukai:
- Pengeluaran Awal. Pengeluaran awal biasanya mengambil tunai daripada pelan persaraan sebelum pembayar cukai berumur 59½ tahun.
- Cukai Tambahan. IRS mengenakan penalti 10 peratus ke atas pengeluaran awal daripada kebanyakan pelan persaraan yang layak. Ada sesetengah pengecualian kepada peraturan ini.
- Pengeluaran Tidak Boleh Cukai. Cukai tambahan tidak dikenakan kepada pengeluaran tidak boleh cukai. Ini termasuk pengeluaran caruman yang pembayar cukai membayar cukai sebelum mereka memasukkannya ke dalam pelan persaraan.
- Pertukaran ialah pengeluaran tidak boleh cukai. A rollover berlaku apabila pembayar cukai mengambil tunai atau aset lain daripada satu pelan persaraan dan meletakkan wang itu dalam pelan lain dalam masa 60 hari. Pertukaran juga boleh berlaku apabila mereka mengarahkan pentadbir pelan mereka untuk membuat pembayaran terus ke pelan persaraan lain atau kepada IRA.
- Borang 5329. Pembayar cukai yang membuat pengeluaran awal tahun lepas mungkin perlu memfailkan Borang 5329 dengan pulangan cukai persekutuan mereka.
- Gunakan e-fail IRS. Peraturan pengeluaran awal boleh menjadi rumit. E-fail IRS adalah cara paling mudah dan tepat untuk memfailkan penyata cukai. Perisian cukai akan memilih borang cukai yang betul, membuat pengiraan dan membantu mencari faedah cukai.
Maklumat lanjut:
Soalan Lazim IRA – Pengagihan
Adakah Saya Mendapat Pengecualian kepada Cukai Tambahan ke atas Pengagihan Awal daripada IRA atau Rancangan Persaraan?
Penerbitan 590-B, Agihan daripada Pengaturan Persaraan Individu
Penerbitan 575, Pendapatan Pencen dan Anuiti
Memfailkan Cukai Anda
Peta Cukai IRS