Ramai orang mendapati perlu mengeluarkan wang lebih awal daripada IRA atau pelan persaraan mereka . Walau bagaimanapun, berbuat demikian boleh mencetuskan cukai tambahan di atas cukai pendapatan yang mungkin perlu anda bayar. Berikut adalah beberapa perkara penting yang perlu diketahui tentang mengambil agihan awal:
1. Pengeluaran Awal. Pengeluaran awal biasanya bermaksud mengeluarkan wang daripada pelan persaraan anda sebelum anda mencapai umur 59½.
2. Cukai Tambahan. Jika anda telah membuat pengeluaran awal daripada pelan tahun lepas, anda mesti melaporkannya kepada IRS. Anda mungkin perlu membayar cukai pendapatan ke atas jumlah yang anda keluarkan. Jika ia merupakan pengeluaran awal, anda mungkin perlu membayar cukai tambahan sebanyak 10 peratus.
3. Pengeluaran Tidak Boleh Dicukai. Cukai tambahan 10 peratus tidak terpakai kepada pengeluaran tidak boleh dicukai. Ia termasuk pengeluaran kos anda untuk menyertai pelan ini. Kos anda termasuk caruman yang anda bayar cukai sebelum anda memasukkannya ke dalam pelan.
Rollover ialah sejenis pengeluaran yang tidak boleh dikenakan cukai. Rollover berlaku apabila anda mengambil wang tunai atau aset lain daripada satu pelan dan menyumbang jumlah tersebut kepada pelan lain. Anda biasanya mempunyai 60 hari untuk melengkapkan rollover bagi menjadikannya bebas cukai.
4. Semak Pengecualian. Terdapat banyak pengecualian untuk cukai tambahan 10 peratus. Beberapa peraturan untuk pelan persaraan adalah berbeza daripada peraturan untuk IRA.
5. Failkan Borang 5329. Jika anda telah membuat pengeluaran awal tahun lepas, anda mungkin perlu memfailkan Borang 5329 , Cukai Tambahan ke atas Pelan Layak (Termasuk IRA) dan Akaun Lain yang Diutamakan Cukai, bersama penyata cukai persekutuan anda. Lihat Borang 5329 dan arahannya untuk butiran lanjut.
6. Gunakan e-fail IRS. Peraturan pengeluaran awal boleh menjadi rumit. E-fail IRS adalah cara paling mudah dan paling tepat untuk memfailkan penyata cukai anda. Perisian cukai yang anda gunakan untuk memfailkan e-fail akan memilih borang cukai yang betul, melakukan pengiraan dan membantu anda mendapatkan faedah cukai yang sepatutnya. Tujuh daripada 10 pembayar cukai layak menggunakan Free File, yang hanya tersedia melalui laman web IRS di IRS.gov/freefile.
Maklumat lanjut tentang topik ini tersedia di IRS.gov.
Setiap pembayar cukai mempunyai satu set hak asasi yang perlu mereka ketahui semasa berurusan dengan IRS. Ini adalah Rang Undang-Undang Hak Pembayar Cukai anda . Terokai hak anda dan kewajipan kami untuk melindungi mereka di IRS.gov.
Sumber IRS Tambahan:
- Soalan Lazim IRA – Pengagihan (Pengeluaran)
- Penerbitan 590-B, Agihan daripada Pengaturan Persaraan Individu
- Penerbitan 575, Pendapatan Pencen dan Anuiti
- Memfailkan Cukai Anda
- Peta Cukai IRS