UAE mempunyai populasi ekspatriat lebih daripada 7 juta dan semakin meningkat serta terkenal di peringkat antarabangsa sebagai pusat kewangan dan perdagangan di Timur Tengah. Di samping itu, ia semakin mempromosikan dirinya sebagai syurga cukai. Walau bagaimanapun, sebagai ekspatriat Amerika, anda terus tertakluk kepada cukai ekspatriat AS tidak kira di mana anda tinggal. Ini sedikit sebanyak mencairkan daya tarikan cukai rendah UAE. Panduan ini akan membantu anda memahami tanggungjawab cukai anda sebagai ekspatriat Amerika di Abu Dhabi, Dubai, atau mana-mana Emiriah Arab Bersatu yang lain.
Sila lawati Panduan Sumber Negara Cukai UAE kami
Sila lawati Laman Domain Negara UAE kami
Sila lawati Pejabat UAE kami di Peta Google
Cukai Ekspatriat AS di UAE
Jika anda seorang warganegara atau pemastautin tetap Amerika Syarikat, maka anda bertanggungjawab untuk memfailkan cukai ekspatriat AS dengan kerajaan persekutuan setiap tahun sama ada anda tinggal di Albuquerque atau Abu Dhabi.
Sebagai tambahan kepada penyata cukai pendapatan biasa, anda juga mungkin dikehendaki memfailkan penyata maklumat mengenai aset anda yang disimpan dalam akaun bank asing dengan Borang 114 Bank Asing dan Pelaporan Akaun Lain (FBAR), sebagai tambahan kepada Borang 8938 Penyata Kewangan Asing Ditentukan Aset.
Sebagai tambahan kepada penyata cukai pendapatan biasa, anda juga mungkin dikehendaki memfailkan penyata maklumat mengenai aset anda yang dipegang dalam akaun bank asing. Walaupun AS adalah salah satu daripada segelintir kerajaan yang mengenakan cukai pendapatan antarabangsa bagi warganegara dan pemastautin tetapnya, AS mempunyai peruntukan khas untuk membantu melindungi kami daripada cukai berganda termasuk:
- . pengecualian pendapatan berpendapatan asing membolehkan anda mengurangkan pendapatan bercukai anda pada cukai ekspatriat AS sebanyak $132,900 pertama untuk 2026 ($130,000 untuk 2025) yang diperoleh hasil daripada kerja anda semasa bermastautin di negara asing.
- A kredit cukai asing yang boleh membolehkan mengurangkan bil cukai anda ke atas baki pendapatan anda dengan jumlah tertentu yang dibayar kepada kerajaan asing, dan
- A pengecualian perumahan asing yang membenarkan pengecualian tambahan daripada pendapatan untuk jumlah tertentu yang dibayar untuk perbelanjaan isi rumah yang berlaku akibat tinggal di luar negara.
Dengan perancangan yang betul dan penyediaan cukai yang berkualiti, anda seharusnya dapat memanfaatkan strategi ini dan strategi lain untuk meminimumkan atau menghapuskan liabiliti anda ke atas cukai ekspatriat AS. Sila ambil perhatian bahawa walaupun anda tidak percaya bahawa anda mempunyai sebarang cukai ekspatriat AS, anda masih perlu memfailkan penyata. Untuk maklumat lanjut, lihat Penjelasan Cukai Ekspatriat AS: Gambaran Keseluruhan Siri Baharu Kami.
Kadar Cukai Pendapatan UAE
Tiada perundangan cukai persekutuan di Emiriah Arab Bersatu, dan UAE ialah negara 'tiada cukai'. Tiada cukai pendapatan, tiada cukai korporat, tiada cukai pegangan atau keuntungan modal dan tiada cukai jualan atau nilai tambah (VAT), kecuali ke atas item tertentu bergantung kepada Emirat. Kerajaan telah mempertimbangkan untuk memperkenalkan VAT, tetapi tiada rancangan untuk berbuat demikian dalam masa terdekat. Perniagaan tertentu, terutamanya dalam industri kewangan dan pengeluaran petroleum, tertakluk kepada cukai tetapi kebanyakan entiti korporat dikecualikan.
Tarikh Tamat Cukai UAE
Tiada cukai pendapatan yang dikutip ke atas individu dan tiada penyata perlu difailkan. Selain itu, pendapatan asing (dari luar UAE) tidak dikenakan cukai oleh UAE. Ini memberi anda lebih banyak masa untuk menumpukan pada cukai ekspatriat AS anda.
Pelaksanaan Keselamatan Sosial UAE
Pekerja ekspatriat tidak perlu membuat sumbangan keselamatan sosial. Sekali lagi, sebahagian daripada cukai ekspatriat AS anda akan membayar kepada Keselamatan Sosial AS.
Perjanjian Cukai AS dengan UAE
UAE mempunyai perjanjian cukai dengan beberapa negara tetapi tidak dengan Amerika Syarikat. Nasib baik, cukai ke atas cukai ekspatriat AS anda ialah satu-satunya cukai yang anda akan lihat pada pendapatan sumber UAE anda.
Implikasi Menjadi Orang Amerika Bekerja Sendiri di UAE
Sekali lagi di Emiriah Arab Bersatu kebanyakan perniagaan dan tiada individu perlu memfailkan atau membayar cukai pendapatan. Oleh itu, perbezaan antara bekerja sendiri dan pekerja hampir tidak relatif berhubung dengan cukai. UAE menawarkan tujuh entiti perniagaan berbeza yang menyediakan pelbagai peringkat perlindungan undang-undang dan memerlukan pelaporan dan kewajipan pematuhan yang berbeza. Walau bagaimanapun, kerana tiada cukai korporat ke atas kebanyakan perniagaan, tiada akibat cukai yang berkaitan dengan entiti yang berbeza. Ambil perhatian bahawa pelabur asing biasanya dikehendaki mempunyai rakan kongsi UAE untuk menjalankan perniagaan di UAE.
Sebagai peringatan, anda dikehendaki memfailkan cukai ekspatriat AS jika anda telah memperoleh $400 atau lebih daripada bekerja sendiri