Sila lawati Panduan Sumber Negara Cukai Australia kami
Sila lawati Laman Domain Negara Australia kami
Sila lawati Pejabat Australia kami di Peta Google
Cukai Ekspatriat AS di Australia
Jika anda seorang warganegara atau pemastautin tetap Amerika Syarikat, maka anda bertanggungjawab untuk memfailkan penyata cukai dengan kerajaan persekutuan setiap tahun tanpa mengira negara tempat anda tinggal.
Sebagai tambahan kepada penyata cukai pendapatan biasa, anda juga mungkin dikehendaki memfailkan penyata maklumat mengenai aset anda yang disimpan dalam akaun bank asing dengan Borang 114 Bank Asing dan Pelaporan Akaun Lain (FBAR), sebagai tambahan kepada Borang 8938 Penyata Kewangan Asing Ditentukan Aset.
Walaupun AS adalah salah satu daripada segelintir kerajaan yang mengenakan cukai pendapatan antarabangsa bagi warganegara dan pemastautin tetap mereka yang menetap di luar negara, ia mempunyai peruntukan khas untuk membantu melindungi mereka daripada cukai berganda termasuk:
- . pengecualian pendapatan berpendapatan asing membolehkan anda mengurangkan pendapatan bercukai anda pada cukai ekspatriat AS sebanyak $132,900 pertama untuk 2026 ($130,000 untuk 2025) yang diperoleh hasil daripada kerja anda semasa bermastautin di negara asing.
- A kredit cukai asing yang boleh membolehkan mengurangkan bil cukai anda ke atas baki pendapatan anda dengan jumlah tertentu yang dibayar kepada kerajaan asing, dan
- A Pengecualian Perumahan Asing yang membenarkan pengecualian tambahan daripada pendapatan untuk jumlah tertentu yang dibayar untuk perbelanjaan isi rumah yang berlaku akibat tinggal di luar negara.
Dengan perancangan yang betul dan penyediaan cukai yang berkualiti, anda seharusnya dapat memanfaatkan ini dan strategi lain untuk meminimumkan atau menghapuskan bil cukai anda. Sila ambil perhatian bahawa walaupun anda tidak percaya bahawa anda berhutang sebarang cukai pendapatan AS, anda berkemungkinan besar, masih perlu memfailkan penyata. Untuk maklumat lanjut, lihat Penjelasan Cukai Ekspatriat AS: Gambaran Keseluruhan Siri Baharu Kami.
Kadar Cukai Pendapatan Australia
Australia, seperti AS, mempunyai sistem cukai yang lulus dan progresif. Ini bermakna apabila pendapatan anda meningkat, kadar cukai ke atas setiap dolar tambahan pendapatan meningkat dengannya. Ambil perhatian bahawa di Australia jadual cukai untuk pemastautin dan bukan pemastautin adalah berbeza. Takrif pemastautin untuk tujuan cukai mungkin berbeza daripada takrifan untuk tujuan pemastautin. Secara umum, jika anda seorang pemastautin jika anda tinggal di Australia dan tinggal di sana secara tetap. Jika anda telah tinggal dan bekerja secara berterusan di Australia selama lebih daripada enam bulan dan terus tinggal di negara itu, maka anda akan dianggap sebagai pemastautin melainkan anda boleh membuktikan sebaliknya. Kadar untuk pemastautin bagi tahun kewangan, seperti yang diambil dari Pejabat Percukaian Australia, adalah seperti berikut:
| pendapatan | Cukai ke atas Penduduk |
| AUD 0 – AUD 18,200 | AUD 0 |
| AUD 18,201 – AUD 37,000 | AUD 0.19 setiap dolar melebihi AUD 18,200 |
| AUD 37,001 – AUD 87,000 | AUD 3,572 + AUD 0.325 setiap dolar melebihi AUD 37,000 |
| AUD 87,001 – AUD 180,000 | AUD 19,822 + AUD 0.37 setiap dolar melebihi AUD 87,000 |
| AUD 180,001 dan ke atas | AUD 54,232 + AUD 0.45 setiap dolar melebihi AUD 180,000 |
Di samping itu, terdapat 1.5% levi Medicare.
Bagaimana Penduduk Asing Australia Dikenakan Cukai
Jika anda bukan pemastautin Australia untuk tujuan cukai, maka anda tertakluk pada kadar istimewa di bawah. Secara amnya, jika anda telah memperoleh pendapatan (daripada pekerjaan atau bekerja sendiri) di Australia dan tidak layak sebagai pemastautin maka anda dianggap sebagai pemastautin asing.
| pendapatan | Cukai ke atas Bukan Pemastautin |
| AUD 0 – AUD 87,000 | AUD 0.325 setiap dolar |
| AUD 87,001 – AUD 180,000 | AUD 28,275 + AUD 0.37 setiap dolar melebihi AUD 87,000 |
| Lebih AUD 180,001 | AUD 62,685 + AUD 0.45 setiap dolar melebihi AUD 180,000 |
Tarikh Tamat Cukai Australia
Anda mesti memfailkan (“menyerahkan”) penyata cukai Australia anda selewat-lewatnya pada 31 Oktober. Jika anda mengupah ejen cukai berdaftar, maka anda mesti telah mendaftar sebagai pelanggan dengan mereka pada tarikh tersebut. Australia mempunyai tahun kewangan yang bermula pada 1 Julai dan berakhir pada 30 Jun tahun berikutnya. Ini penting, kerana anda perlu menukar pendapatan anda kepada tahun kalendar untuk memfailkan penyata cukai pendapatan AS anda.
Perjanjian Keselamatan Sosial Australia dengan Amerika Syarikat
Pekerja di Australia tidak tertakluk kepada cukai Keselamatan Sosial AS. Disebabkan oleh perjanjian cukai AS - Australia (Perjanjian Penjumlahan, dalam bahasa kerajaan yang kutu buku) ekspatriat yang bekerja sendiri di Australia boleh memilih sama ada mereka lebih suka menyumbang keselamatan sosial kepada AS atau Australia. Bagi kebanyakan penduduk Australia, penyertaan mereka dalam pelan persaraan tajaan negeri akan dihadkan kepada Jaminan Persaraan yang diterangkan di bawah.
Pengajian Tinggi di Australia
Persaraan adalah seperti pelan wajib 401(k) pada skala besar. Caruman pekerja adalah sukarela, tetapi majikan mesti membuat caruman wajib sebanyak 9% daripada gaji pokok pekerja. Caruman pekerja boleh ditolak cukai untuk Australia tetapi bukan untuk cukai AS. Bagi 401(k), akses kepada dana persaraan adalah terhad kepada mereka yang telah mencapai umur persaraan atau salah satu daripada beberapa keadaan istimewa.
Adakah Pendapatan Asing Dikenakan Cukai Dalam Australia?
Bukan pemastautin tidak diwajibkan melaporkan pendapatan asing mereka kepada Australia. Penduduk sementara mungkin perlu melaporkan pendapatan asing tetapi tidak perlu melaporkan pendapatan daripada pelaburan atau sumber pendapatan pasif lain. Penduduk Australia dikehendaki melaporkan pendapatan global mereka. Walau bagaimanapun, seperti di Amerika Syarikat, Australia telah menyediakan mekanisme untuk membantu mengurangkan cukai berganda.
Perjanjian Cukai AS dengan Australia
Perjanjian cukai AS dengan Australia boleh dicapai di sini. Perjanjian cukai mentakrifkan syarat yang menetapkan hubungan antara AS dan Australia dan menyediakan peraturan "pemutus ikatan" untuk menentukan di negara mana pembayar cukai dianggap sebagai pemastautin dan digunakan terutamanya kepada mereka yang mempunyai keraguan atau ingin penjelasan tentang mereka. status pemastautin. Sebahagian besar perjanjian itu berkaitan dengan perdagangan dan harta, sementara juga mewujudkan hak kerajaan masing-masing untuk mencukai beberapa jenis pendapatan berdasarkan bidang kuasa di mana ia diperoleh.
Perkara 22 menetapkan peraturan untuk pelepasan daripada cukai berganda, yang kebanyakannya diringkaskan dalam artikel ini. Perlu juga diperhatikan, perjanjian ini mengecualikan daripada cukai berganda pendapatan pencen, keselamatan sosial dan anuiti yang diterima oleh penduduk semasa berada di negara tempat tinggalnya daripada cukai oleh negara lain. Ini bermakna dalam beberapa kes , jika saya tinggal di Australia dan penduduk Australia tetapi warganegara AS, pendapatan yang saya terima daripada pencen Australia saya dikecualikan daripada penyata cukai AS saya; dalam kes lain , klausa simpanan perjanjian AS mengatasi Perkara 22, yang mewajibkan saya membayar cukai ke atas pendapatan pencen Australia saya.
Apakah implikasi menjadi orang Amerika yang bekerja sendiri di Australia?
Kadar cukai korporat di Australia adalah rata 30%, dan cukai syarikat mesti dibayar setiap suku tahun berdasarkan jangkaan yuran tahunan anda. Ambil perhatian bahawa perbadanan anda tidak semestinya perlu diperbadankan di Australia untuk dianggap sebagai perbadanan Australia, tetapi hanya perlu menjalankan perniagaan di Australia dan mempunyai pemilikan atau kawalan Australia.
Di Australia, perniagaan mungkin distrukturkan sebagai peniaga tunggal, perkongsian, amanah atau syarikat dan, seperti di Amerika Syarikat, semuanya mempunyai kewajipan undang-undang dan tanggungjawab cukai yang berbeza.
Cukai Barang dan Perkhidmatan di Australia
GST ialah cukai nilai tambah yang dikenakan kepada kebanyakan urus niaga yang melibatkan barangan dan perkhidmatan kecuali untuk item tertentu yang dikecualikan. Ia adalah rata 10%. Jika anda seorang pemilik perniagaan dengan lebih daripada AUD$ 75,000 dalam resit, maka anda perlu mendaftar dengan kerajaan dan mengutip cukai.
Pelancong ke Australia layak menerima pemulangan GST yang telah mereka bayar sepanjang bulan sebelumnya selepas pembentangan item dan resit semasa keluar dari negara itu.