Bagaimana Bekerja di Filipina Memberi Impak Penyata Cukai Ekspatriat Anda
Anda akan dikehendaki memfailkan penyata cukai ekspatriat tidak kira di negara mana anda tinggal, tetapi bagaimanakah cukai ekspatriat AS anda akan terjejas jika anda telah memilih untuk tinggal di Filipina? Walaupun Filipina adalah antara struktur cukai yang paling serupa dengan AS di Asia, adalah penting untuk memahami cara pulangan cukai ekspatriat AS anda akan dipengaruhi oleh anda yang tinggal di sana. Anda juga harus mengetahui keperluan pemfailan anda dan cukai ekspatriat AS yang boleh anda harapkan untuk dibayar kepada Filipina.
Cukai Ekspatriat AS di Filipina
Jika anda seorang warganegara atau pemastautin tetap Amerika Syarikat, maka anda bertanggungjawab untuk memfailkan penyata cukai ekspatriat dengan kerajaan Persekutuan AS setiap tahun tidak kira negara tempat anda tinggal.
Sebagai tambahan kepada penyata cukai pendapatan biasa, anda juga mungkin dikehendaki memfailkan penyata maklumat mengenai aset anda yang disimpan dalam akaun bank asing dengan Borang 114 Bank Asing dan Pelaporan Akaun Lain (FBAR), sebagai tambahan kepada Borang 8938 Penyata Kewangan Asing Ditentukan Aset.
Walaupun AS adalah salah satu daripada segelintir kerajaan yang mengenakan cukai pendapatan antarabangsa bagi warganegara dan pemastautin tetap mereka yang menetap di luar negara, ia mempunyai peruntukan khas untuk membantu melindungi mereka daripada cukai berganda termasuk:
- . pengecualian pendapatan berpendapatan asing membolehkan anda mengurangkan pendapatan bercukai anda pada cukai ekspatriat AS sebanyak $132,900 pertama untuk 2026 ($130,000 untuk 2025) yang diperoleh hasil daripada kerja anda semasa bermastautin di negara asing.
- A kredit cukai asing yang boleh membolehkan mengurangkan bil cukai anda ke atas baki pendapatan anda dengan jumlah tertentu yang dibayar kepada kerajaan asing, dan
- A pengecualian perumahan asing yang membenarkan pengecualian tambahan daripada pendapatan untuk jumlah tertentu yang dibayar untuk perbelanjaan isi rumah yang berlaku akibat tinggal di luar negara.
Dengan perancangan yang betul dan penyediaan cukai yang berkualiti , anda sepatutnya dapat memanfaatkan strategi ini dan strategi lain untuk meminimumkan atau menghapuskan liabiliti cukai anda. Sila ambil perhatian bahawa walaupun anda tidak percaya bahawa anda berhutang sebarang cukai pendapatan AS, kemungkinan besar anda masih dikehendaki memfailkan penyata cukai.
Siapa yang Dianggap sebagai Residen Filipina?
Ekspatriat diklasifikasikan sebagai pemastautin atau bukan pemastautin untuk tujuan cukai. Bukan pemastautin kemudiannya diklasifikasikan lagi sebagai terlibat dalam perdagangan atau perniagaan, tidak terlibat dalam perdagangan atau perniagaan, atau bekerja di ibu pejabat MNC serantau, termasuk perbankan luar pesisir dan kontraktor perkhidmatan dalam operasi petroleum.
Pemastautin ialah ekspatriat yang tidak mempunyai tarikh yang ditetapkan untuk keluar dari syarikat, dan mungkin tidak mempunyai rancangan untuk meninggalkan negara untuk jangka masa panjang. Jika anda berada di negara ini selama lebih daripada 180 hari dalam satu tahun kalendar, anda dianggap sebagai pemastautin asing dan tertakluk kepada kadar cukai yang lebih tinggi daripada mereka yang tinggal kurang daripada 180 hari.
Kadar Cukai Filipina
Kadar cukai di Filipina bergantung pada jenis pemastautin (atau bukan pemastautin) yang anda dipertimbangkan oleh Biro Hasil Dalam Negeri. Kadar cukai ke atas pendapatan di Filipina adalah progresif dan dihadkan pada 32% bagi mereka yang dianggap terlibat dalam aktiviti perniagaan di Filipina (atau pemastautin tetap). Bagi mereka yang tidak dianggap terlibat dalam aktiviti perniagaan di Filipina, terdapat kadar cukai rata sebanyak 25%. Bagi mereka yang bekerja di ibu pejabat wilayah, terdapat kadar cukai rata sebanyak 15%. Kadar cukai ini digunakan pada pendapatan anda, tolak potongan yang dibenarkan.
Pendapatan faedah dan pendapatan royalti dikenakan cukai pada kadar rata 20%. Kadar cukai lain termasuk dividen, yang dikenakan cukai pada 10%, dan keuntungan ke atas kediaman bukan utama, yang dikenakan cukai sebanyak 6%.
Perjanjian Cukai AS – Filipina
Perjanjian Cukai AS – Filipina diwujudkan untuk mengurangkan cukai ke atas warga AS yang tinggal dan bekerja di Filipina dan warga Filipina dengan pendapatan yang diperoleh dari AS. Adalah penting untuk mengenal pasti negara mana anda perlu membayar cukai. Jika anda mempunyai sebarang soalan mengenai bahasa perjanjian, anda harus mendapatkan bantuan cukai ekspatriat.
Tarikh Tamat Cukai Filipina
Satu aspek cukai ekspatriat anda yang mudah disimpan adalah tarikh cukai; Filipina mempunyai tarikh cukai utama yang sama dengan AS. Ini menjadikan pelaporan pendapatan yang diperoleh di Filipina lebih mudah kerana anda tidak perlu membuat prorata untuk pulangan AS anda seperti yang perlu dilakukan oleh banyak ekspatriat di negara lain. Tahun cukai adalah dari 1 Januari hingga 31 Disember, dan cukai perlu difailkan dan dibayar selewat-lewatnya pada 15 April setiap tahun.
Keselamatan Sosial di Filipina
Jika anda bekerja dengan majikan, anda akan dikehendaki membuat caruman kepada Sistem Keselamatan Sosial Filipina. Bayaran ini hendaklah dibuat setiap bulan, dan juga termasuk caruman daripada majikan anda. Jika anda bekerja sendiri di Filipina, membayar ke dalam keselamatan sosial adalah pilihan.
AS dan Filipina tidak mempunyai sebarang jenis perjanjian mengenai keselamatan sosial. Atas sebab itu, ini mungkin salah satu bidang percukaian di mana ekspatriat dikenakan cukai berganda. Jika anda bekerja sendiri, anda boleh memilih untuk terus membayar ke dalam Keselamatan Sosial AS. Adalah lebih baik untuk berbincang dengan penasihat cukai ekspatriat mengenai rancangan jangka panjang anda dan pilihan mengenai keselamatan sosial.
Adakah Pendapatan Asing Dikenakan Cukai Dalam Filipina?
Jika anda dianggap sebagai pemastautin Filipina, anda akan dikenakan cukai ke atas pendapatan seluruh dunia. Jika anda dianggap bukan pemastautin, anda hanya akan bertanggungjawab membayar cukai ke atas pendapatan yang diperoleh dari Filipina.
Cukai di Filipina
Selain cukai pendapatan ke atas gaji yang dibayar, terdapat bentuk pendapatan lain yang dikenakan cukai di Filipina.
Pampasan bukan tunai dianggap boleh dikenakan cukai, termasuk faedah atau cukai yang dibayar bagi pihak anda oleh majikan anda. Faedah ini diberi nilai kewangan, dan kemudian dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada pendapatan biasa. Tiada pengecualian untuk warga asing.
Menjimatkan Cukai Ekspatriat AS
Filipina ialah salah satu lokasi paling popular untuk penyumberan luar buruh kos rendah, dan merupakan antara destinasi paling popular untuk ekspatriat Amerika di Asia. Adalah penting untuk mengetahui keperluan percukaian anda di Filipina dan cara ia mempengaruhi pulangan cukai ekspatriat anda ke AS.