Cukai Ekspatriat AS di Argentina
Jika anda seorang warganegara atau pemastautin tetap Amerika Syarikat, maka anda bertanggungjawab untuk memfailkan cukai ekspatriat AS dengan kerajaan persekutuan setiap tahun tanpa mengira negara tempat anda tinggal.
Sebagai tambahan kepada penyata cukai pendapatan biasa, anda juga mungkin dikehendaki memfailkan penyata maklumat mengenai aset anda yang disimpan dalam akaun bank asing dengan Borang 114 Bank Asing dan Pelaporan Akaun Lain (FBAR), sebagai tambahan kepada Borang 8938 Penyata Kewangan Asing Ditentukan Aset.
Walaupun AS adalah salah satu daripada segelintir kerajaan yang mengenakan cukai pendapatan antarabangsa bagi warganegara dan pemastautin tetap mereka yang menetap di luar negara, ia mempunyai peruntukan khas untuk membantu melindungi mereka daripada cukai berganda termasuk:
- . pengecualian pendapatan berpendapatan asing membolehkan anda mengurangkan pendapatan bercukai anda pada cukai ekspatriat AS sebanyak $132,900 pertama untuk 2026 ($130,000 untuk 2025) yang diperoleh hasil daripada kerja anda semasa bermastautin di negara asing.
- A Kredit Cukai Asing yang boleh membolehkan anda menurunkan bil cukai anda untuk cukai ekspatriat AS dengan jumlah tertentu yang dibayar kepada kerajaan asing, dan
- A Pengecualian Perumahan Asing yang membenarkan pengecualian tambahan daripada pendapatan untuk jumlah tertentu yang dibayar untuk perbelanjaan isi rumah yang berlaku akibat tinggal di luar negara.
Dengan perancangan yang betul dan penyediaan cukai yang berkualiti, anda seharusnya dapat memanfaatkan ini dan strategi lain untuk meminimumkan atau menghapuskan bil cukai anda. Sila ambil perhatian bahawa walaupun anda tidak percaya bahawa anda berhutang sebarang cukai pendapatan AS, anda berkemungkinan besar, masih perlu memfailkan penyata.
Kadar Cukai Pendapatan Argentina
Kadar cukai persekutuan di Argentina adalah seperti berikut:
|
Pendapatan dalam Pesos |
Kadar Berkenaan untuk Pendapatan |
|
0-10,000 |
9% |
|
10,001 - 20,000 |
900 + 14% |
|
20,001 - 30,000 |
2,300 + 19% |
|
30,001 - 60,000 |
4,200 + 23% |
|
60,001 - 90,000 |
11,100 + 27% |
|
90,001 - 120,000 |
19,200 + 31% |
|
Lebih daripada 120,000 |
28,500 + 35% |
Ambil perhatian bahawa tambah menunjukkan untuk peso tambahan pendapatan, iaitu jika anda memperoleh peso Argentina (ARS) 20,000, anda akan dikenakan cukai sebanyak 10,000 * 9% campur 10,000 * 14%.
Di Argentina, keuntungan modal yang terhasil daripada penjualan aset bukan pendapatan atau pelaburan (seperti kediaman atau kenderaan peribadi anda) tidak tertakluk kepada cukai keuntungan modal.
Pendapatan faedah, dividen, sewa dan royalti biasanya digabungkan dengan pendapatan yang diperoleh dan tertakluk kepada kadar pendapatan biasa di atas.
Tarikh Tamat Cukai Argentina
Berikut adalah beberapa berita baik. Jika satu-satunya sumber pendapatan anda adalah sebagai pekerja, maka anda tidak perlu memfailkan penyata cukai pendapatan! Sebelum anda terlalu gembira, majikan Argentina anda dijangka akan memotong cukai daripada gaji anda dan menyerahkannya kepada kerajaan berdasarkan kadar yang sesuai. Untuk semua yang lain, penyata cukai pendapatan individu perlu dibayar pada 15 April. Ini mudah diingati kerana ia adalah tarikh akhir pertama cukai ekspatriat AS!
Rejim cukai beroperasi pada tahun kalendar. Sekali lagi, ini adalah sama dengan tahun cukai untuk cukai ekspatriat AS anda.
Keselamatan Sosial di Argentina
Pekerja di Argentina membayar cukai 17% ke atas gaji mereka untuk keselamatan sosial. Majikan menaikkan 23% hingga 25% lagi berdasarkan saiz syarikat. Pada masa ini, untuk bahagian pekerja, cukai dihadkan kepada ARS pertama (peso Argentina) 10,119 setiap bulan. Jumlah had tertakluk kepada perubahan dua kali setahun. Semua warga Argentina pemastautin dan ekspatriat dengan lebih daripada dua tahun bermastautin di negara ini adalah tertakluk kepada cukai. Ini adalah kawasan di mana ramai orang melihat cukai dwi ke atas cukai ekspatriat AS.
Adakah Pendapatan Asing Dikenakan Cukai Dalam Argentina?
Seperti di Amerika Syarikat, penduduk Argentina dikenakan cukai ke atas pendapatan global mereka. Bukan pemastautin hanya dikenakan cukai ke atas pendapatan yang diperoleh di Argentina. Pada tahap tertentu, cukai dua kali dikurangkan apabila terdapat pendapatan daripada sumber asing melalui kredit untuk cukai asing yang dibayar. Kredit adalah terpulang kepada jumlah cukai Argentina anda dinaikkan disebabkan oleh pendapatan asing yang anda isytiharkan. Ini adalah cara yang sama Kredit Cukai Asing berfungsi pada cukai ekspatriat AS anda.
Siapa Pemastautin untuk Tujuan Cukai?
Sebagai tambahan kepada semua warga Argentina (yang dianggap pemastautin melainkan mereka tinggal di luar negara), warga asing yang telah memperoleh pemastautin tetap yang sah atau yang telah menetap di negara itu selama 12 bulan berturut-turut dianggap pemastautin. Sebaik sahaja anda menjadi pemastautin, anda akan terus begitu sehingga anda kehilangan status tersebut dengan sama ada mendapat pemastautin tetap di negara lain atau tinggal di negara lain untuk tempoh 12 bulan. Apabila kehilangan pemastautin anda, penyata cukai akhir perlu difailkan.
Perjanjian Cukai AS – Argentina
IRS mempunyai banyak perjanjian cukai untuk menghapuskan cukai dua ke atas cukai ekspatriat AS. Argentina, bagaimanapun, bukanlah salah satu negara yang mempunyai perjanjian cukai dengan Amerika Syarikat.
Untuk Yang Bekerja Sendiri
Perniagaan yang diperbadankan di Argentina dikenakan cukai pada kadar rata 35%. Bagi syarikat yang bermastautin di Argentina, ini dinilai berdasarkan pendapatan global mereka, bukan hanya pendapatan yang dijana di Argentina. Di samping itu, pendapatan yang diandaikan tertentu ditetapkan untuk barangan yang dieksport dari Argentina serta untuk perkhidmatan antarabangsa tertentu dengan asalnya di Argentina.
Ambil perhatian bahawa cukai IVA (lihat di bawah) ialah cukai nilai tambah sebenar dan bukan sekadar cukai jualan. Oleh itu, cukai mesti dibayar dan dikutip ke atas kebanyakan transaksi barangan dan perkhidmatan. Kredit diberikan untuk cukai yang telah dibayar sebelum ini dan perbezaannya dihantar kepada kerajaan.
Perniagaan dan mereka yang bekerja sendiri dikehendaki membayar cukai pendapatan tahunan terlebih dahulu dengan membayar anggaran pendapatan tahunan mereka setiap bulan.
Perhatikan juga kewajipan untuk memfailkan cukai ekspatriat AS sebagai individu yang bekerja sendiri. Anda akan dikehendaki memfailkan cukai ekspatriat AS jika anda memperoleh lebih daripada $400.
IVA (Cukai Nilai Ditambah) dan Cukai Lain di Argentina
IVA ialah cukai nilai tambah tradisional (VAT) yang dikenakan pada semua peringkat pengeluaran dan penjualan barang atau perkhidmatan, bukan hanya kepada pengguna akhir. Bagi kebanyakan barangan dan perkhidmatan, ia dinilai pada 21% daripada jualan. Di samping itu, pajakan hartanah, kerja yang dilakukan ke atas harta tanah, dan pengimportan harta peribadi semuanya tertakluk kepada IVA. IVA tidak dikenakan ke atas eksport. Akhirnya, pelancong boleh menerima bayaran balik IVA yang telah mereka bayar untuk pembelian harta dan perkhidmatan peribadi tertentu.
Cukai hartanah dikenakan ke atas aset warga asing yang bukan pemastautin di Argentina. Cukai adalah 1.25% daripada nilai aset dengan nilai sekurang-kurangnya ARS 20,460.
Bagi penduduk Argentina, terdapat cukai nilai bersih yang dikenakan ke atas aset di seluruh dunia pada kadar yang berbeza dari 0.5% hingga 1.5%. Aset luar negara pemastautin asing yang kurang daripada lima tahun di negara itu dikecualikan daripada cukai, walaupun aset Argentina mereka tidak dikecualikan.
Urus niaga kewangan tertakluk kepada cukai 0.6% ke atas setiap debit dan kredit. Pada dasarnya, ini bermakna urus niaga itu sebenarnya dikenakan cukai sebanyak 1.2%. Terdapat beberapa pengecualian daripada ini dan beberapa urus niaga yang dikenakan cukai pada kadar yang berbeza.