Anda akan dikehendaki memfailkan cukai ekspatriat AS tidak kira di negara mana anda tinggal, tetapi bagaimanakah cukai anda akan terjejas jika anda tinggal di Switzerland? Switzerland adalah sebuah negara terkurung daratan yang dibahagikan secara geografi antara Alps. Walaupun Alps menduduki sebahagian besar wilayah itu, penduduk Switzerland yang berjumlah kira-kira lapan setengah juta orang tertumpu kebanyakannya di dataran tinggi, di mana bandar-bandar terbesar boleh ditemui: antaranya ialah dua bandar global dan ekonomi. pusat Zürich dan Geneva.
Walau bagaimanapun, adalah penting untuk memahami bagaimana cukai ekspatriat AS anda akan berubah dengan perpindahan anda ke Switzerland, dan cukai yang anda perlu bayar ke negara hos anda semasa tinggal di sana.
Protax ialah firma cukai antarabangsa individu AS yang terkemuka di dunia, yang mengkhusus dalam penyampaian perkhidmatan profesional bertaraf dunia kepada Ekspatriat A.S.
Sila lawati Panduan Sumber Negara Cukai Switzerland kami
Sila lawati Laman Domain Negara Switzerland kami
Sila lawati Pejabat Switzerland kami di Peta Google
Cukai Ekspatriat AS di Switzerland
Jika anda seorang warganegara atau pemastautin tetap Amerika Syarikat, maka anda bertanggungjawab untuk memfailkan cukai ekspatriat AS dengan kerajaan persekutuan AS setiap tahun tidak kira negara tempat anda tinggal.
Sebagai tambahan kepada penyata cukai pendapatan biasa, anda juga mungkin dikehendaki memfailkan penyata maklumat mengenai aset anda yang disimpan dalam akaun bank asing dengan Borang 114 Bank Asing dan Pelaporan Akaun Lain (FBAR), sebagai tambahan kepada Borang 8938 Penyata Kewangan Asing Ditentukan Aset.
Walaupun AS adalah salah satu daripada segelintir kerajaan yang mengenakan cukai pendapatan antarabangsa bagi warganegara dan pemastautin tetap mereka yang menetap di luar negara, ia mempunyai peruntukan khas untuk membantu melindungi mereka daripada cukai berganda termasuk:
- . pengecualian pendapatan berpendapatan asing membolehkan anda mengurangkan pendapatan bercukai anda pada cukai ekspatriat AS sebanyak $132,900 pertama untuk 2026 ($130,000 untuk 2025) yang diperoleh hasil daripada kerja anda semasa bermastautin di negara asing.
- A kredit cukai asing yang boleh membolehkan mengurangkan bil cukai anda ke atas baki pendapatan anda dengan jumlah tertentu yang dibayar kepada kerajaan asing, dan
- A pengecualian perumahan asing yang membenarkan pengecualian tambahan daripada pendapatan untuk jumlah tertentu yang dibayar untuk perbelanjaan isi rumah yang berlaku akibat tinggal di luar negara.
Dengan perancangan yang betul dan penyediaan cukai yang berkualiti, anda seharusnya dapat memanfaatkan ini dan strategi lain untuk meminimumkan atau menghapuskan bil cukai anda. Sila ambil perhatian bahawa anda masih perlu memfailkan walaupun anda tahu anda tidak akan berhutang cukai ekspatriat AS. Untuk maklumat lanjut, lihat Penjelasan Cukai Ekspatriat AS: Gambaran Keseluruhan Siri Baharu Kami.
KADAR CUKAI PENDAPATAN Switzerland
Untuk tahun cukai kalendar 31 Disember, kadar pendapatan Switzerland dibahagikan kepada tiga peringkat cukai pendapatan yang berbeza: peringkat persekutuan (sama di seluruh negara), peringkat cantonal (cth, Zurich atau Geneva – berdasarkan undang-undang dan kadar cukai kanton sendiri) , dan peringkat perbandaran. Negara ini mempunyai kadar cukai pendapatan progresif di peringkat persekutuan dan di kebanyakan kanton, manakala yang lain menggunakan kadar cukai rata.
Kadar cukai adalah berdasarkan jadual dengan julat pendapatan boleh cukai dan cukai asas yang diberikan kepada setiap kurungan. Setiap peringkat cukai mempunyai beberapa jadual. Jadual persekutuan mempunyai pendapatan bercukai maksimum sebanyak CHF 755,200 untuk individu (CHF 898,900 untuk berkahwin atau bujang dengan anak di bawah umur), yang mana kadar cukai keseluruhan ialah 11.5%. Setiap cukai cantonal kemudiannya mempunyai jadual dan kadar keseluruhannya sendiri.
Sebagai tambahan kepada kadar yang dinyatakan di atas adalah cukai komunal. Setiap cukai komunal berbeza dengan ketara. Kadar tertinggi ialah 51% daripada cukai kantonal asas, dan yang terendah ialah 25%.
Tambahan pula, pendapatan faedah dan dividen tertakluk kepada cukai pegangan sebanyak 35% yang ditolak terus daripada jumlah kasar yang dibayar kepada penerima.
SIAPA ADALAH PEMASTAUTIN Cukai Switzerland?
Cukai anda di Switzerland adalah berdasarkan sama ada anda pemastautin cukai atau tidak. Anda dianggap sebagai pemastautin Switzerland jika anda memenuhi syarat berikut:
- Anda berhasrat untuk membina kediaman biasa anda di Switzerland secara kekal. Ini bermakna negara itu adalah "pusat kepentingan penting", dan anda berdaftar dengan perbandaran Switzerland.
- Anda tinggal di Switzerland dengan niat untuk menjalankan aktiviti yang menguntungkan untuk tempoh tanpa gangguan sekurang-kurangnya 30 hari.
- Anda tinggal di Switzerland tanpa niat untuk menjalankan aktiviti yang menguntungkan, tetapi untuk tempoh berturut-turut sekurang-kurangnya 90 hari.
Pendapatan Sumber Switzerland
Sebaliknya, pemastautin bukan cukai hanya dikenakan cukai ke atas sumber pendapatan Switzerland. Contoh sumber pendapatan termasuk pekerjaan semasa bekerja secara fizikal di Switzerland, hartanah dalam negara, dividen, faedah dan pencen daripada sumber Switzerland dan aktiviti khusus lain yang berkaitan dengan negara.
TARIKH AKHIR CUKAI Switzerland
Switzerland mempunyai tahun cukai tahun kalendar. Penyata cukai dan pembayaran cukai perlu dikemukakan selewat-lewatnya pada 31 Mac tahun berikutnya di kanton di mana pembayar cukai adalah pemastautin pada akhir tempoh cukai. Ekspatriat AS boleh meminta lanjutan sehingga September atau November.
KESELAMATAN SOSIAL DI Switzerland
Semua cukai keselamatan sosial, kecuali insurans perubatan, adalah tanggungjawab majikan. Majikan mesti menahan dan meremitkan jumlah potongan dan bahagian pekerja daripada gaji kasar mereka. Individu yang bekerja sendiri mesti meliputi kedua-dua saham.
Kadar sumbangan keselamatan sosial berbeza-beza berdasarkan kategori insurans di mana ia jatuh. Terdapat beberapa jenis, termasuk insurans hari tua, mangsa terselamat dan hilang upaya (5.125% untuk setiap majikan dan pekerja) dan insurans pengangguran (1.1% setiap majikan dan pekerja).
ADAKAH PENDAPATAN ASING DIKENAKAN CUKAI DALAM Switzerland?
Di bawah undang-undang cukai Switzerland, jika anda dianggap sebagai pemastautin cukai maka anda akan dikenakan cukai ke atas pendapatan seluruh dunia. Iaitu, anda akan dikenakan cukai ke atas pendapatan yang berasal bukan sahaja dalam negara, tetapi juga di mana-mana di dunia.
PERJANJIAN CUKAI AS – Switzerland
Terdapat Perjanjian Cukai AS Switzerland, yang boleh membantu mengurangkan cukai dua kali. Ditandatangani pada tahun 1996, perjanjian penting ini telah dikemas kini pada tahun 2009.
Perjanjian cukai pendapatan AS - Switzerland berguna untuk mentakrifkan syarat untuk situasi apabila tidak jelas kepada negara mana cukai harus dibayar. Negara yang menerima bayaran cukai biasanya ditentukan oleh status pemastautin pembayar cukai di setiap negara. Ia disediakan untuk membantu meringankan cukai dua kali bagi dua warganegara sambil turut bersedia untuk menjelaskan sebarang perkara cukai yang mungkin tidak jelas. Ia membantu dalam menghapuskan cukai dua ke atas cukai ekspatriat AS.
CUKAI DI SWITZERLAND
Switzerland mempunyai sistem cukai yang sangat kompleks. Cukai dikenakan bukan sahaja di peringkat persekutuan tetapi juga di kanton dan majlis perbandaran.
Setiap canton kemudiannya mempunyai set undang-undang dan peraturan cukai sendiri. Sebagai contoh, semua kanton mengenakan cukai kekayaan bersih berdasarkan baki aset kasar seluruh dunia (akaun bank, insurans hayat, kereta, bot, hartanah, dll.) tolak hutang. Setiap canton mempunyai meja sendiri untuk menilai cukai kekayaan ke atas penduduknya.
Selain itu, semua kanton mengenakan warisan progresif dan cukai hadiah jika si mati atau penderma telah menjadi pemastautin atau jika hartanah yang terletak di kanton dipindahkan. Sesetengah kanton juga mengenakan cukai hartanah.
Sistem percukaian Switzerland, yang lebih kompleks sedikit daripada di beberapa negara lain kerana sistem percukaiannya yang berperingkat. Terdapat empat peringkat cukai, walaupun anda mungkin hanya tertakluk kepada tiga:
- Cukai persekutuan: kadar marginal ialah 11.5%; ini hanya disebabkan pendapatan.
- Cukai Cantonal: cukai ini berbeza antara canton dan terpakai kepada pendapatan dan kekayaan.
- Cukai komunal: cukai ini berbeza bergantung pada komuniti yang anda tinggali. Cukai ini digunakan untuk pendapatan dan kekayaan. Biasanya cukai ini adalah berdasarkan cukai kantonal anda.
Cukai gereja: cukai ini dikenakan di banyak kanton yang berbeza ke atas pendapatan dan kekayaan yang dikaitkan dengan tiga gereja rasmi Switzerland: Roman‑Catholic, Christ‑Catholic, dan protestant Switzerland. Mereka yang bergabung dengan agama yang berbeza atau yang agnostik dikecualikan
MENJIMATKAN CUKAI EKSPAT KAMI di Switzerland
Dengan pelbagai bentuk percukaian yang dikenakan kepada warga asing yang bekerja dan menetap di Switzerland, adalah penting untuk anda menggunakan semua pengecualian, potongan dan kredit pada cukai ekspatriat AS anda. Ia juga penting untuk memahami peraturan pemastautin dan domisil untuk penjimatan cukai pendapatan Switzerland anda. Memahami cukai ekspatriat AS anda dan keperluan pemfailan Switzerland anda semasa tinggal di Switzerland akan menyelaraskan proses pemfailan cukai dan menjadikannya semudah mungkin. Memfailkan cukai ekspatriat AS di Switzerland tidak perlu menyusahkan! Jika anda mempunyai sebarang soalan tentang cukai ekspatriat AS atau cukai pendapatan Switzerland anda, sila hubungi pakar cukai ekspatriat kami.