Oleh Laura Saunders
Jabatan Kehakiman telah mula meneliti beribu-ribu akaun bank Swiss pembayar cukai A.S. untuk membandingkan maklumat bank dengan apa yang telah dilaporkan oleh pembayar cukai kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri.
Percanggahan antara akaun dan pemfailan boleh mencetuskan pendakwaan, kata Nanette Davis, seorang peguam kanan dengan Bahagian Cukai Jabatan Kehakiman, pada persidangan baru-baru ini. Cik Davis enggan menyatakan saiz akaun yang paling menarik perhatian.
Data untuk perbandingan Jabatan Kehakiman kebanyakannya datang daripada 80 bank Switzerland yang mengambil bahagian dalam program pengampunan terhad yang ditawarkan oleh Jabatan. Program itu, yang berakhir pada Januari, membenarkan bank untuk mengelakkan pendakwaan jenayah kerana menggalakkan pengelakan cukai A.S. jika mereka mendesak pelanggan mereka untuk mengaku akaun, menyerahkan rekod terperinci, bersetuju untuk membantu siasatan dan membayar penalti berjumlah lebih daripada $1.3 bilion.
Charles Rettig, seorang peguam cukai dengan Hochman, Salkin, Rettig, Toscher & Perez di Los Angeles, berkata beliau mengetahui audit berdasarkan perbincangan dengan pegawai kerajaan dan peguam lain.
"Kerajaan kini mempunyai banyak maklumat mengenai akaun luar pesisir rahsia dan mereka sedang menyental data untuk membangunkan petunjuk," katanya.
Siasatan A.S. terhadap kira-kira lapan bank Switzerland yang kebanyakannya lebih besar sedang dijalankan.
Ramai pembayar cukai A.S. yang menyembunyikan wang dalam akaun Switzerland telah pun mengisytiharkannya dalam satu siri program pengampunan terhad yang dijalankan oleh IRS sejak 2009, apabila gergasi perbankan Switzerland UBS Group AG mengakui bahawa ia membantu pembayar cukai A.S. menyembunyikan wang di luar negara. Sejak itu lebih daripada 54,000 peserta telah membayar lebih daripada $8 bilion untuk mengelak pendakwaan berkaitan dengan merembeskan wang dalam akaun tersebut.
Peperiksaan Switzerland membenarkan pegawai cukai mengesan pemegang akaun luar pesisir yang tidak menyertai program IRS atau tidak mengisytiharkan semua akaun mereka.
Data itu juga boleh mendedahkan orang yang tersilap memasukkan satu lagi pengampunan IRS untuk akaun luar pesisir yang dikenali sebagai program "diperkemas", yang kini mempunyai lebih daripada 30,000 peserta. Ia ditujukan untuk rakyat Amerika di sini dan di luar negara yang tidak sengaja melanggar undang-undang cukai A.S. pada akaun asing dan boleh digunakan untuk berjuta-juta orang.
Oleh kerana penalti program yang diperkemas adalah jauh lebih rendah — hanya 5% dalam sesetengah kes dan tiada apa-apa untuk kebanyakan rakyat Amerika di luar negara — sesetengah peserta mungkin telah memasukinya walaupun mereka berniat untuk menyembunyikan wang di luar negara. Cik Davis berkata bahawa Jabatan Kehakiman mempunyai akses kepada panggilan telefon yang dirakam antara jurubank dan pelanggan A.S. mereka yang boleh memberikan bukti kesengajaan, seperti juga rekod bank lain yang menunjukkan struktur kerahsiaan seperti amanah atau yayasan.
Data bank Switzerland juga termasuk butiran pemindahan keluar daripada akaun yang dipegang oleh pembayar cukai A.S., jadi ia akan membantu pihak berkuasa A.S. mengejar "pelepas" - orang yang memindahkan wang untuk mengelakkan tindakan keras A.S. ke atas akaun luar pesisir. Antara tempat wang itu pergi ialah Singapura, yang mempunyai undang-undang kerahsiaan bank yang ketat.
Walaupun begitu, minggu lalu, Jabatan Kehakiman mendedahkan bahawa UBS Group AG telah mematuhi saman A.S. untuk menghantar rekod bagi akaun pelanggan A.S. yang dipegang di Singapura. Menurut jabatan itu, pelanggan telah memindahkan wang dari UBS di Switzerland ke UBS di Singapura.
Jurucakap UBS berkata, pembebasan itu mematuhi undang-undang Singapura kerana pelanggan memberi persetujuannya.
Tulis kepada Laura Saunders di [email protected]
Baca lebih lanjut: http://www.nasdaq.com/article/us-mining-swiss-bank-data-to-find-tax-cheats-20160630-00832#ixzz4Dcy8EzLL