IRS dalam Petua Cukai 2023-18 menerangkan kepada pembayar cukai yang ingin menubuhkan perniagaan jenis struktur perniagaan yang berbeza, cara memilih akhir tahun cukai, mendapatkan EIN dan menyediakan pekerja
Memulakan perniagaan baharu boleh kelihatan sukar bagi usahawan baharu atau profesional berpengalaman. IRS mempunyai sumber untuk membantu pemilik perniagaan baharu memahami tanggungjawab cukai dalam menjalankan perniagaan.
Berikut adalah beberapa perkara yang perlu dilakukan oleh mana-mana usahawan apabila memulakan perniagaan mereka.
Pilih struktur perniagaan
. bentuk perniagaan menentukan penyata cukai pendapatan yang perlu difailkan oleh perniagaan. Struktur perniagaan yang paling biasa ialah:
- Perniagaan tunggal: Perniagaan tidak diperbadankan yang dimiliki oleh individu. Tiada perbezaan antara pembayar cukai dan perniagaan mereka.
- Perkongsian: Perniagaan tidak diperbadankan dengan pemilikan dikongsi antara dua atau lebih ahli.
- Perbadanan: Juga dikenali sebagai syarikat C. Ia adalah entiti berasingan yang dimiliki oleh pemegang saham.
- S Corporation: Sebuah syarikat yang memilih untuk menyerahkan pendapatan, kerugian, potongan dan kredit korporat kepada para pemegang saham.
- Syarikat liabiliti terhad: Struktur perniagaan yang dibenarkan oleh statut negeri. Jika LLC ahli tunggal tidak memilih untuk dianggap sebagai sebuah syarikat, LLC ialah "entiti yang diabaikan", dan aktiviti LLC harus ditunjukkan pada pulangan cukai persekutuan pemiliknya sebagai milikan tunggal.
Pilih tahun cukai
A tahun cukai ialah tempoh perakaunan tahunan untuk menyimpan rekod dan melaporkan pendapatan serta perbelanjaan. Pemilik perniagaan baharu mesti memilih sama ada:
- Tahun kalendar: 12 bulan berturut-turut bermula 1 Januari dan berakhir 31 Disember.
- Tahun fiskal: 12 bulan berturut-turut berakhir pada hari terakhir mana-mana bulan kecuali Disember.
Jika seseorang individu memfailkan penyata cukai pertama mereka menggunakan tahun cukai kalendar dan kemudian memulakan perniagaan sebagai pemilik tunggal, menjadi rakan kongsi dalam perkongsian atau menjadi pemegang saham dalam syarikat S, mereka mesti terus menggunakan tahun cukai kalendar melainkan mereka mendapat kelulusan IRS untuk mengubahnya atau memenuhi salah satu pengecualian yang disenaraikan dalam arahan kepada Borang 1128, Permohonan Untuk Menerima Pakai, Menukar atau Mengekalkan Tahun Cukai.
Mohon Nombor Pengenalan Majikan
EIN juga dipanggil Nombor Pengenalan Cukai Persekutuan. Ia digunakan untuk mengenal pasti perniagaan. Kebanyakan perniagaan memerlukan salah satu daripada nombor ini, tetapi sesetengahnya tidak. Contohnya, pemilik tunggal tanpa pekerja yang tidak memfailkan sebarang penyata cukai eksais atau pelan pencen tidak memerlukan EIN. The Senarai semak EIN di IRS.gov boleh membantu pemilik perniagaan mengetahui sama ada mereka memerlukan EIN.
Adalah penting bagi perniagaan yang mempunyai EIN untuk memastikan alamat surat-menyurat perniagaan, lokasi dan pihak yang bertanggungjawab dikemas kini. Pemegang EIN harus melaporkan perubahan pada pihak yang bertanggungjawab kepada IRS dalam tempoh 60 hari.
Minta semua pekerja melengkapkan borang ini
- I-9, Pengesahan Kelayakan Pekerjaan Perkhidmatan Kewarganegaraan dan Imigresen AS
- W-4, Sijil Elaun Pegangan Pekerja
Bayar cukai perniagaan
Bentuk perniagaan menentukan apa cukai perlu dibayar dan bagaimana untuk membayar mereka.
Lawati laman web negeri
Bakal pemilik perniagaan harus melawat laman web negeri mereka untuk maklumat tentang keperluan cukai negeri.