Berikut ialah beberapa portfolio pasaran saham hebat yang benar dan strategi yang dicuba yang mungkin anda ingin pertimbangkan.
Akhir tahun ialah masa yang baik untuk merancang untuk menjimatkan cukai dengan menstrukturkan keuntungan dan kerugian modal anda dengan teliti.
Pertimbangkan beberapa kemungkinan jika anda mengalami kerugian pada pelaburan tertentu setakat ini. Sebagai contoh, katakan anda kehilangan wang tahun ini pada beberapa saham dan mempunyai saham lain yang telah meningkat. Pertimbangkan untuk menjual aset yang dihargai sebelum 31 Disember (jika anda fikir nilainya telah memuncak) dan mengimbangi keuntungan dengan kerugian.
Kerugian modal jangka panjang mengimbangi keuntungan modal jangka panjang sebelum mereka mengimbangi keuntungan modal jangka pendek. Begitu juga, kerugian modal jangka pendek mengimbangi keuntungan modal jangka pendek sebelum mereka mengimbangi keuntungan modal jangka panjang. Anda boleh menggunakan sehingga $3,000 ($1,500 untuk pemfailan berkahwin secara berasingan) daripada jumlah kerugian modal yang melebihi jumlah keuntungan modal sebagai potongan daripada pendapatan biasa dalam mengira pendapatan kasar (AGI) larasan anda.
Individu tertakluk kepada cukai persekutuan pada kadar setinggi 37% ke atas keuntungan modal jangka pendek dan pendapatan biasa. Tetapi keuntungan modal jangka panjang pada kebanyakan pelaburan menerima layanan yang menggalakkan. Mereka dikenakan cukai pada kadar antara sifar hingga 20% bergantung pada pendapatan bercukai anda (termasuk keuntungan). Pembayar cukai berpendapatan tinggi membayar tambahan 3.8% cukai pendapatan pelaburan bersih ke atas keuntungan bersih mereka dan pendapatan pelaburan lain tertentu.
Ini bermakna anda harus cuba mengelak daripada mengalami kerugian modal jangka panjang mengimbangi keuntungan modal jangka panjang kerana kerugian tersebut akan menjadi lebih berharga jika ia digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal jangka pendek atau sehingga $3,000 setahun daripada pendapatan biasa. Ini memerlukan memastikan bahawa kerugian modal jangka panjang tidak diambil pada tahun yang sama dengan keuntungan modal jangka panjang.
Walau bagaimanapun, ini bukan hanya isu cukai. Faktor pelaburan juga perlu diambil kira. Anda tidak mahu menangguhkan pengiktirafan keuntungan sehingga tahun depan jika terdapat terlalu banyak risiko nilai pelaburan akan menurun sebelum ia boleh dijual. Begitu juga, anda tidak mahu mengambil risiko meningkatkan kerugian pada pelaburan yang anda jangkakan akan menurun nilainya dengan menangguhkan jualan sehingga tahun berikutnya.
Setakat yang mengambil kerugian modal jangka panjang dalam tahun yang berbeza daripada keuntungan modal jangka panjang adalah konsisten dengan perancangan pelaburan yang baik, ambil langkah untuk mengelakkan kerugian tersebut daripada mengimbangi keuntungan tersebut.
Jika anda masih belum merealisasikan kerugian modal bersih untuk 2021 tetapi menjangkakan untuk merealisasikan kerugian modal bersih tahun depan dengan baik melebihi siling $3,000, pertimbangkan untuk mempercepatkan beberapa lebihan kerugian ke tahun ini. Kerugian boleh mengimbangi keuntungan semasa dan sehingga $3,000 daripada sebarang lebihan kerugian akan ditolak daripada pendapatan biasa tahun ini.
Atas sebab-sebab yang digariskan di atas, kerugian kertas atau keuntungan pada saham mungkin patut diberi pengiktirafan tahun ini. Tetapi anggaplah saham itu juga merupakan pelaburan yang bernilai untuk dipegang untuk jangka masa panjang. Anda tidak boleh menjual saham untuk membuat kerugian cukai dan membelinya semula pada hari berikutnya. Peraturan "jualan cucian" menghalang pengiktirafan kerugian apabila sekuriti yang hampir sama dibeli dan dijual dalam tempoh 61 hari (30 hari sebelum atau 30 hari selepas tarikh jualan).
Walau bagaimanapun, anda mungkin boleh merealisasikan kerugian cukai dengan:
- Menjual pegangan asal dan kemudian membeli sekuriti yang sama sekurang-kurangnya 31 hari kemudian. Risiko adalah pergerakan harga menaik sementara.
- Membeli lebih banyak saham yang sama, kemudian menjual pegangan asal sekurang-kurangnya 31 hari kemudian. Risiko adalah pergerakan harga menurun sementara.
- Menjual pegangan asal dan membeli sekuriti serupa dalam syarikat yang berbeza dalam bidang perniagaan yang sama. Ini berdagang pada prospek industri, bukannya saham tertentu.
- Menjual pegangan asal saham dana bersama dan membeli saham dalam dana lain dengan strategi pelaburan yang serupa.
Pengendalian yang teliti terhadap keuntungan dan kerugian modal boleh menjimatkan cukai. Hubungi kami jika anda mempunyai soalan tentang strategi ini.
© 2021