Apa yang berlaku apabila anda tidak menggunakan semua FSA anda?
Adakah anda mempunyai akaun perbelanjaan fleksibel (FSA) penjimatan cukai dengan majikan anda untuk membantu membayar perbelanjaan penjagaan kesihatan atau tanggungan? Memandangkan penghujung tahun 2021 semakin hampir, terdapat beberapa peraturan dan peringatan yang perlu diingat.
Akaun untuk perbelanjaan kesihatan
Sumbangan sebelum cukai sebanyak $2,750 kepada FSA kesihatan dibenarkan pada tahun 2021. Jumlah ini meningkat kepada $2,850 untuk tahun 2022. Anda menyimpan cukai dalam akaun ini kerana anda menggunakan dolar sebelum cukai untuk membayar perbelanjaan perubatan yang mungkin tidak boleh ditolak. Sebagai contoh, ia tidak akan ditolak jika anda tidak merincikan potongan pada penyata cukai anda. Walaupun anda membuat perincian, perbelanjaan perubatan mesti melebihi peratusan tertentu daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan untuk boleh ditolak. Selain itu, amaun yang anda sumbangkan kepada FSA kesihatan tidak tertakluk kepada cukai FICA.
Pelan majikan anda harus mempunyai penyenaraian item yang layak dan sebarang dokumentasi daripada pembekal perubatan yang mungkin diperlukan untuk mendapatkan bayaran balik untuk item ini.
FSA biasanya mempunyai peraturan "guna-atau-hilang-itu", yang bermaksud anda mesti menanggung perbelanjaan perubatan yang layak pada hari terakhir tahun rancangan (31 Disember untuk pelan tahun kalendar) — melainkan pelan itu membenarkan pemberian pilihan. tempoh. Tempoh tangguh tidak boleh dilanjutkan melebihi hari ke-15 bulan ketiga selepas penutupan tahun rancangan (15 Mac untuk rancangan tahun kalendar). Bagaimana jika anda tidak membelanjakan wang sebelum hari terakhir dibenarkan? Anda kehilangannya.
Satu pengecualian tambahan kepada peraturan guna-atau-hilang-ia membenarkan FSA kesihatan membenarkan pemindahan dana FSA kesihatan peserta yang tidak digunakan sehingga $550. Amaun yang dibawa ke hadapan di bawah peraturan ini ditambah kepada jumlah sehingga $2,750 yang anda pilih untuk sumbangkan kepada FSA kesihatan untuk tahun 2021. Majikan boleh membenarkan pemindahan atau tempoh tangguh untuk FSA, tetapi bukan kedua-dua ciri tersebut.
Lihatlah perbelanjaan tahun-ke-kini anda sekarang. Ia akan menunjukkan kepada anda perkara yang masih perlu anda belanjakan dan juga akan membantu anda menentukan jumlah yang perlu diketepikan untuk tahun depan jika masih ada masa. Jangan lupa untuk mencerminkan sebarang keadaan yang berubah dalam membuat pengiraan anda.
Apakah beberapa cara untuk menggunakan wang tersebut? Sebelum akhir tahun (atau tarikh lanjutan, jika dibenarkan), jadualkan prosedur perubatan elektif tertentu, lawati doktor gigi atau beli cermin mata baharu.
Akaun untuk perbelanjaan penjagaan tanggungan
Sesetengah majikan juga membenarkan pekerja mengetepikan dana berdasarkan asas sebelum cukai dalam FSA penjagaan tanggungan. Sumbangan tahunan maksimum $5,000 dibenarkan ($2,500 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan secara berasingan).
FSA ini adalah untuk kanak-kanak yang memenuhi syarat tanggungan yang berumur di bawah 13 tahun, atau tanggungan atau pasangan yang tidak berupaya menjaga diri secara fizikal atau mental dan yang mempunyai tempat kediaman utama yang sama dengan anda selama lebih separuh daripada tahun cukai.
Seperti FSA kesihatan, FSA penjagaan tanggungan tertakluk pada peraturan use-it-or-lose-it, tetapi hanya pelepasan tempoh tangguh terpakai, bukan pengecualian pelucuthakan sehingga $550. Oleh itu, ini adalah masa yang baik untuk menyemak perbelanjaan anda sehingga kini dan jumlah projek yang akan diketepikan untuk 2022.
Peraturan dan pengecualian lain mungkin dikenakan. Jabatan HR anda boleh menjawab sebarang soalan tentang pelan khusus anda. Kami boleh menjawab sebarang soalan anda tentang implikasi cukai.
© 2021