Untuk tahun ketiga, IRS telah menyusun senarai rasmi penipuan cukai teratas, yang digelar Dirty Dozen. Dan sekali lagi, penipuan cukai luar pesisir telah mendapat tempat dalam senarai. Baru-baru ini, IRS bermegah kerana memperoleh lebih daripada setengah juta pendedahan wang luar pesisir yang tidak dilaporkan daripada pengelak dan mendapatkan semula cukai terhutang sebanyak $9.9 bilion. Agensi itu jelas mahu rakyat Amerika mengetahui bahawa penyiasat jenayah, bersama-sama dengan Jabatan Kehakiman, komited untuk mengenakan denda yang berat, faedah, dan juga pendakwaan jenayah terhadap penipuan cukai yang disabitkan.
WASHINGTON — Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri hari ini berkata mengelakkan cukai dengan menyembunyikan wang atau aset dalam akaun luar pesisir yang tidak dilaporkan kekal dalam senarai penipuan cukai 2017 yang dikenali sebagai “ Dirty Dozen .”
Sejak Program Pendedahan Sukarela Luar Pesisir (OVDP) pertama dibuka pada tahun 2009, terdapat lebih daripada 55,800 pendedahan dan IRS telah mengumpul lebih daripada $9.9 bilion daripada inisiatif ini sahaja.
Di samping itu, 48,000 lagi pembayar cukai telah menggunakan prosedur diperkemas berasingan untuk membetulkan peninggalan tanpa sengaja sebelum ini dan memenuhi kewajipan cukai persekutuan mereka, membayar kira-kira $450 juta dalam cukai, faedah dan penalti. IRS menjalankan beribu-ribu audit sivil berkaitan luar pesisir yang mengakibatkan pembayaran berpuluh-puluh juta dolar dalam cukai yang tidak dibayar. IRS juga telah meneruskan pertuduhan jenayah yang membawa kepada denda jenayah dan pengembalian wang berbilion dolar.
“Pematuhan luar pesisir kekal sebagai keutamaan IRS. Kami telah mengutip cukai balik sebanyak $10 bilion dalam beberapa tahun kebelakangan ini dengan 100,000 pembayar cukai menggunakan program pendedahan sukarela kami,” kata Pesuruhjaya IRS John Koskinen. “IRS menerima lebih banyak maklumat akaun asing setiap tahun, menjadikannya lebih sukar untuk menyembunyikan pendapatan di luar pesisir. Saya menggesa pembayar cukai yang mempunyai isu cukai antarabangsa untuk tampil ke hadapan dan membetulkan sistem itu.”
Disusun setiap tahun, "Dirty Dozen" menyenaraikan pelbagai penipuan biasa yang mungkin dihadapi oleh pembayar cukai pada bila-bila masa, tetapi kebanyakan skim ini memuncak semasa musim pemfailan apabila orang ramai menyediakan penyata cukai mereka atau mengupah orang untuk membantu dengan cukai mereka.
Penipuan haram boleh membawa kepada penalti yang ketara serta faedah dan kemungkinan pendakwaan jenayah. Bahagian Siasatan Jenayah IRS bekerjasama rapat dengan Jabatan Kehakiman untuk menutup penipuan dan mendakwa penjenayah di belakangnya.
Menyembunyikan Pendapatan Luar Pesisir
Selama bertahun-tahun, ramai individu telah dikenal pasti sebagai mengelak cukai AS dengan cuba menyembunyikan pendapatan di bank luar pesisir, akaun pembrokeran atau entiti penama. Kemudian akses dana menggunakan kad debit, kad kredit atau pindahan kawat. Yang lain telah menggaji amanah asing, skim pemajakan pekerja, anuiti persendirian atau pelan insurans untuk tujuan yang sama.
IRS menggunakan maklumat yang diperoleh daripada penyiasatannya untuk mengejar pembayar cukai dengan akaun yang tidak diisytiharkan, serta jurubank dan orang lain yang disyaki membantu pelanggan menyembunyikan aset mereka di luar negara.
Walaupun terdapat alasan yang sah untuk mengekalkan akaun kewangan di luar negara, terdapat keperluan pelaporan yang perlu dipenuhi. Pembayar cukai AS yang mengekalkan akaun sedemikian dan yang tidak mematuhi keperluan pelaporan melanggar undang-undang dan menghadapi risiko denda yang besar, serta kemungkinan pendakwaan jenayah.
Sejak 2009, berpuluh-puluh ribu individu telah tampil untuk mendedahkan akaun kewangan asing mereka secara sukarela, mengambil kesempatan daripada peluang istimewa untuk mematuhi sistem cukai AS dan menyelesaikan kewajipan cukai mereka. Dan, dengan keperluan pelaporan akaun asing baharu yang sedang dilaksanakan secara berperingkat dalam tempoh beberapa tahun akan datang, menyembunyikan pendapatan di luar pesisir semakin sukar.
Pada awal tahun 2012, IRS membuka semula Program Pendedahan Sukarela Luar Pesisir berikutan minat yang berterusan daripada pembayar cukai dan pengamal cukai selepas penutupan program 2011 dan 2009. Program ini akan dibuka untuk tempoh yang tidak ditentukan sehingga diumumkan sebaliknya.
Pelaporan Pihak Ketiga
Di bawah Akta Pematuhan Cukai Akaun Asing (FATCA) dan rangkaian perjanjian antara kerajaan antara AS dan bidang kuasa rakan kongsi, pelaporan akaun pihak ketiga automatik telah memasuki tahun kedua. IRS terus menerima lebih banyak maklumat mengenai kemungkinan ketidakpatuhan oleh orang AS kerana Program Swiss Bank Jabatan Kehakiman. Maklumat ini mengurangkan kemungkinan akaun kewangan luar pesisir tidak disedari oleh IRS.
Potensi penalti sivil meningkat dengan ketara jika pembayar cukai AS yang dikaitkan dengan bank yang mengambil bahagian menunggu untuk memohon kepada OVDP untuk menyelesaikan kewajipan cukai mereka.