Petua Cukai IRS 2025-62 melakukan tugas yang sangat baik dalam menjelaskan perbezaan antara Pilihan IRA Tradisional dan ROTH untuk tahun cukai 2026, termasuk maklumat mengenai IRA SEP dan IRA Mudah.
Merancang untuk persaraan mungkin kelihatan sukar, tetapi penting untuk bermula lebih awal. Akaun persaraan individu menyediakan insentif cukai untuk orang ramai membuat pelaburan ke arah masa depan kewangan mereka.
IRA membenarkan pendapatan meningkat dengan cukai tertangguh. Individu membayar cukai ke atas keuntungan pelaburan hanya apabila mereka membuat pengeluaran. Pendeposit mungkin boleh menuntut potongan ke atas penyata cukai pendapatan persekutuan individu mereka untuk jumlah yang mereka sumbangkan kepada IRA.
Berikut adalah beberapa sorotan untuk pelbagai jenis IRA:
IRA tradisional
- Jenis IRA yang paling biasa dan secara amnya, wang dalam a IRA tradisional tidak dikenakan cukai sehingga ia ditarik balik
- Terdapat tahunan had kepada sumbangan bergantung pada umur seseorang dan jenis IRA
- Apabila merancang bila hendak mengeluarkan wang daripada IRA, pembayar cukai perlu tahu:
- Mereka mungkin menghadapi penalti 10% dan bil cukai jika mereka mengeluarkan wang sebelum umur 59½ tahun, melainkan mereka layak mendapat pengecualian
- Biasanya, mereka mesti mula mengambil pengeluaran daripada IRA apabila mereka mencapai umur 73 tahun, umur 72 tahun jika mereka berumur 72 tahun pada tahun 2022. Bagi tahun cukai 2019 dan sebelumnya, umur tersebut ialah 70½
- Peraturan pengedaran khas terpakai untuk benefisiari IRA
Roth IRA
Peraturan yang sama seperti IRA tradisional, tetapi terdapat perbezaan:
- Sumbangan dibuat dengan dana selepas cukai, dan pembayar cukai tidak boleh memotong sumbangan kepada Roth IRA
- Pengagihan yang layak bebas cukai
- Tidak memerlukan pengeluaran sehingga selepas kematian pemilik
Jenis IRA lain
- Pencen pekerja yang dipermudahkan - A SEP IRA ditubuhkan oleh majikan. Majikan membuat caruman terus kepada IRA yang ditubuhkan untuk setiap pekerja.
- Pelan padanan insentif simpanan untuk pekerja - A IRA sederhana membolehkan majikan dan pekerja menyumbang kepada IRA yang ditetapkan untuk setiap pekerja. Ia sesuai sebagai pelan simpanan persaraan permulaan untuk majikan kecil yang tidak menaja pelan persaraan pada masa ini.
- Potongan gaji IRA – Pekerja menubuhkan IRA tradisional atau Roth dengan institusi kewangan dan membenarkan perjanjian potongan gaji dengan majikan mereka.