WASHINGTON — Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri hari ini berkata mengelakkan cukai dengan menyembunyikan wang atau pendapatan luar pesisir kekal dalam senarai tahunan penipuan cukai yang dikenali sebagai "Dirty Dozen" untuk musim pemfailan 2015.
"Tindakan penguatkuasaan berterusan kami seharusnya tidak menggalakkan sesiapa sahaja daripada cuba menyembunyikan wang dan pendapatan secara haram di luar pesisir," kata Pesuruhjaya IRS John Koskinen. "Kami mempunyai pilihan sukarela untuk membantu pembayar cukai mendapatkan cukai dan kewajipan pemfailan mereka dengan teratur."
Sejak Program Pendedahan Sukarela Luar Pesisir (OVDP) pertama dibuka pada tahun 2009, terdapat lebih daripada 54,000 pendedahan dan kami telah mengumpul lebih daripada $8 bilion daripada inisiatif ini sahaja. IRS menjalankan beribu-ribu audit awam berkaitan luar pesisir yang telah menghasilkan berpuluh-puluh juta dolar. IRS juga telah meneruskan pertuduhan jenayah yang membawa kepada denda jenayah dan pengembalian wang berbilion dolar.
IRS kekal komited terhadap usaha keutamaan kami untuk menghentikan pengelakan cukai luar pesisir di mana-mana sahaja ia berlaku. Walaupun IRS telah menghadapi beberapa tahun pengurangan belanjawan, IRS terus meneruskan kes di semua bahagian dunia, tidak kira sama ada orang yang menyembunyikan wang di luar negara memilih bank tanpa pejabat di bumi AS.
Selama bertahun-tahun, akaun luar pesisir telah digunakan untuk menarik pembayar cukai ke dalam penipuan dan skim.
Disusun setiap tahun, "Dirty Dozen" menyenaraikan pelbagai penipuan biasa yang mungkin dihadapi oleh pembayar cukai pada bila-bila masa, tetapi kebanyakan skim ini memuncak semasa musim pemfailan apabila orang ramai menyediakan penyata mereka atau mengupah orang untuk membantu cukai mereka.
Penipuan haram boleh membawa kepada penalti dan faedah yang besar dan kemungkinan pendakwaan jenayah. Penyiasatan Jenayah IRS bekerjasama rapat dengan Jabatan Kehakiman (DOJ) untuk menutup penipuan dan mendakwa penjenayah di belakangnya.
2Menyembunyikan Pendapatan Luar Pesisir
Selama bertahun-tahun, ramai individu telah dikenal pasti sebagai mengelak cukai AS dengan menyembunyikan pendapatan di bank luar pesisir, akaun pembrokeran atau entiti penama dan kemudian menggunakan kad debit, kad kredit atau pindahan kawat untuk mengakses dana. Yang lain telah menggaji amanah asing, skim pemajakan pekerja, anuiti persendirian atau pelan insurans untuk tujuan yang sama.
IRS menggunakan maklumat yang diperoleh daripada penyiasatannya untuk mengejar pembayar cukai dengan akaun yang tidak diisytiharkan, serta bank dan jurubank yang disyaki membantu pelanggan menyembunyikan aset mereka di luar negara. IRS bekerjasama rapat dengan Jabatan Kehakiman (DOJ) untuk mendakwa kes pengelakan cukai.
Walaupun terdapat alasan yang sah untuk mengekalkan akaun kewangan di luar negara, terdapat keperluan pelaporan yang perlu dipenuhi. Pembayar cukai AS yang mengekalkan akaun sedemikian dan yang tidak mematuhi keperluan pelaporan melanggar undang-undang dan menghadapi risiko penalti dan denda yang besar, serta kemungkinan pendakwaan jenayah.
Sejak 2009, berpuluh-puluh ribu individu telah tampil secara sukarela untuk mendedahkan akaun kewangan asing mereka, mengambil kesempatan daripada peluang istimewa untuk mematuhi sistem cukai AS dan menyelesaikan kewajipan cukai mereka. Dan, dengan keperluan pelaporan akaun asing baharu yang sedang dilaksanakan secara berperingkat dalam beberapa tahun akan datang, menyembunyikan pendapatan di luar pesisir semakin sukar.
Pada awal tahun 2012, IRS telah membuka semula Program Pendedahan Sukarela Luar Pesisir (OVDP) berikutan minat yang berterusan daripada pembayar cukai dan pengamal cukai selepas penutupan program 2011 dan 2009. Program ini akan dibuka untuk tempoh yang tidak ditentukan sehingga diumumkan sebaliknya.
Pelaporan Pihak Ketiga
Di bawah Akta Pematuhan Cukai Akaun Asing (FATCA) dan rangkaian perjanjian antara kerajaan (IGA) antara AS dan bidang kuasa rakan kongsi, pelaporan akaun pihak ketiga automatik bermula pada tahun 2015, menjadikannya kurang berkemungkinan akaun kewangan luar pesisir tidak disedari oleh IRS.
Selain FATCA dan pelaporan melalui IGA, Program Bank Switzerland Jabatan Kehakiman terus mencapai perjanjian bukan pendakwaan dengan institusi kewangan Switzerland yang memudahkan ketidakpatuhan lalu. Sebagai sebahagian daripada perjanjian ini, bank memberikan maklumat tentang potensi ketidakpatuhan oleh pembayar cukai AS. Penalti sivil yang berpotensi meningkat dengan ketara jika pembayar cukai AS yang berkaitan dengan bank yang mengambil bahagian menunggu untuk memohon kepada OVDP bagi menyelesaikan obligasi cukai mereka.