Kepentingan Ekspatriat AS dan Pengecualian Pendapatan Asing mereka dengan Keperluan Cukai AS mereka
Terdapat peraturan am untuk memfailkan penyata cukai ekspatriat sama ada anda tinggal di Amerika Syarikat atau di negara asing. Semua pendapatan yang dijana di seluruh dunia oleh rakyat Amerika adalah tertakluk kepada cukai pendapatan Amerika Syarikat. Tidak kira di negara mana anda tinggal, borang pemfailan cukai ekspatriat dikeluarkan untuk diisi mengikut keperluan. Pengecualian cukai hanya untuk pendapatan asing dan bukan untuk pendapatan pasif.
Semua pengecualian ini boleh dituntut pada Borang 1040 untuk tahun tertentu. Pengecualian ini tidak automatik oleh itu Borang IRS 2555 perlu diisi dan dilekatkan pada Borang 1040 untuk mengutamakan pengecualian ini. Borang 2555 memberikan maklumat tentang had terkini untuk pengecualian tersebut.
Pengecualian Cukai Diperolehi Asing:
Cukai berasingan terbesar yang perlu anda manfaatkan sebagai Ekspatriat ialah Pengecualian Pendapatan yang Diperoleh Asing . Sesiapa yang memenuhi keperluan khusus yang ditetapkan layak mendapat pengecualian ke atas pendapatan yang diperoleh asing. Ini hanya boleh dicapai dengan memfailkan borang penyata cukai ekspatriat dan dengan berbuat demikian, tuntutan pengecualian. Jika ia diterima oleh pentadbir cukai AS, anda kemudiannya boleh dibenarkan untuk mengecualikan cukai sehingga pendapatan/pendapatan bersih. Cukai pendapatan yang diperoleh asing ini boleh difasilitasi dengan bantuan Tax Samaritan.
Kredit Cukai Asing:
Kredit cukai asing diberikan kepada warganegara yang tertakluk kepada pelbagai cukai untuk membayar cukai asing terkumpul kepada negara asing daripada pendapatan yang diperoleh di negara asing dan pada masa yang sama, membayar cukai AS ke atas pendapatan yang diperoleh yang sama, anda boleh memilih sama ada untuk mengambil kredit cukai asing atau potongan tertentu untuk cukai yang perlu dibayar. Mengambil kredit ini bermaksud bahawa liabiliti cukai AS anda didiskaunkan oleh cukai pendapatan asing. Tetapi dalam kebanyakan keadaan, adalah dinasihatkan untuk mengambil kredit ke atas cukai pendapatan asing.
Ujian Kediaman Bona Fide:
Dalam kes Ujian Kediaman Tulen , ekspatriat tersebut sepatutnya dapat mengesahkan bahawa kediamannya telah dipindahkan sepenuhnya ke rumah cukai baharu. Sebarang bentuk perkaitan dengan kediaman lama anda di Amerika Syarikat boleh digunakan untuk membantah anda, sama ada perjalanan berterusan ke keluarga anda, menyimpan dan menyelenggara hartanah atau keahlian.
Tanggungjawab anda adalah untuk menyatakan di mana anda tinggal sekiranya IRS bertanyakan. Tetapi untuk mengelakkan sebarang kekeliruan, Ujian Kehadiran Fizikal mungkin lebih sesuai.
Ujian Kehadiran Fizikal:
Untuk menjalani Ujian Kehadiran Fizikal , anda mesti memberikan rekod dengan tepat tentang jumlah hari yang dihabiskan di negeri ini. Pasport yang dicop adalah satu-satunya bukti pergerakan anda yang akan diterima oleh IRS, oleh itu jangan sekali-kali membuang pasport lama yang sekurang-kurangnya 3 tahun yang lalu untuk membuktikan perjalanan anda.
Sekurang-kurangnya 330 hari mesti dibelanjakan di negara asing untuk lulus ujian dan hari-hari ini mesti dalam tempoh 12 bulan. Ini ialah nombor yang digunakan oleh negara asal cukai dan negara asing lain untuk dikira. Pilihan terbaik ialah memilih tempoh 12 bulan yang anda mempunyai lebih banyak hari di mana-mana negara asing kerana ini akan menentukan jumlah cukai yang akan dikecualikan daripada pendapatan asing anda.