IRS menerangkan dengan Petua Cukai 2025-02 bahawa status pemfailan anda- bujang/belum berkahwin atau berkahwin, ditentukan pada 12/31 setiap tahun kalendar yang terpakai pada keseluruhan tahun kalendar, sebagai tambahan kepada beberapa perkara yang perlu dilakukan oleh pembayar cukai jika status perkahwinan mereka berubah.
Status pemfailan pembayar cukai secara amnya bergantung pada sama ada mereka sudah berkahwin atau belum berkahwin pada hari terakhir tahun tersebut – yang bermaksud status perkahwinan pembayar cukai pada 31 Disember 2024 menentukan pilihan pemfailan cukai mereka untuk sepanjang tahun 2024.
Untuk tujuan pemfailan, IRS secara amnya menganggap pembayar cukai sebagai berkahwin jika mereka berpisah tetapi tidak berpisah secara sah atau bercerai pada akhir tahun. Status perkahwinan boleh menentukan keperluan pemfailan, potongan standard, kelayakan untuk kredit tertentu dan cukai. Untuk kelayakan dan pengecualian yang tepat mengenai status pemfailan, semak Penerbitan 504, Individu Bercerai atau Berpisah.
Berikut ialah beberapa perkara yang perlu dilakukan oleh pembayar cukai jika status perkahwinan mereka berubah pada 2024.
Laporkan pertukaran nama
Laporkan sebarang perubahan nama kepada Pentadbiran Keselamatan Sosial. Nama pada penyata cukai seseorang mesti sepadan dengan apa yang ada dalam fail di SSA. Jika nama itu tidak sepadan, ia boleh melambatkan sebarang bayaran balik cukai. Untuk mengemas kini maklumat, layari laman web SSA dan cari “ Tukar nama dengan Keselamatan Sosial .” Perubahan nama juga boleh diproses dengan menghubungi SSA di 800-772-1213 atau dengan melawat pejabat SSA tempatan.
Kemas kini alamat
Maklumkan Perkhidmatan Pos AS, mana-mana majikan dan IRS tentang perubahan alamat. Pembayar cukai mempunyai beberapa pilihan untuk memaklumkan IRS tentang perubahan alamat.
Periksa penahanan
Perubahan dalam status perkahwinan juga boleh mempengaruhi jumlah cukai yang harus ditahan daripada gaji pembayar cukai. Untuk mengelakkan kejutan pada masa cukai, pembayar cukai harus menggunakan Penganggar Pemotongan Cukai IRS untuk mengira pemotongan cukai mereka dan kemudian menggunakan anggaran tersebut untuk melengkapkan Borang W-4 baharu, Sijil Pemotongan Pekerja , untuk diberikan kepada majikan mereka. Pembayar cukai juga boleh menggunakan Borang W-4 untuk memberitahu majikan agar tidak menahan sebarang cukai pendapatan persekutuan. Untuk layak mendapat status pengecualian ini, pembayar cukai mestilah tidak mempunyai liabiliti cukai bagi tahun sebelumnya dan mesti menjangkakan tidak mempunyai liabiliti cukai bagi tahun semasa.
Semak status pemfailan
Pembayar cukai yang baru berkahwin pada 2024 akan mahu menyemak pilihan status pemfailan mereka. Mereka boleh memilih untuk memfailkan cukai pendapatan persekutuan mereka secara bersama atau berasingan setiap tahun, jadi adalah idea yang baik untuk memikirkan cukai kedua-dua cara untuk mengetahui yang paling masuk akal. Pembayar cukai harus ingat bahawa jika pasangan berkahwin pada 31 Disember, undang-undang menyatakan mereka berkahwin sepanjang tahun untuk tujuan cukai.