Protax menerangkan julat pemangkasan pendapatan berdasarkan status pemfailan sekarang setelah jeda pinjaman pelajar akan berakhir!
"Jeda" pinjaman pelajar persekutuan akan tamat pada 31 Ogos selepas lebih tiga tahun. Jika anda mempunyai hutang pinjaman pelajar, anda mungkin tertanya-tanya sama ada anda boleh memotong faedah yang anda bayar pada pulangan cukai anda. Jawapannya mungkin ya, tertakluk kepada had tertentu. Potongan itu ditamatkan secara berperingkat jika pendapatan kasar anda yang diselaraskan melebihi tahap tertentu — dan ia tidak setinggi tahap pendapatan untuk banyak potongan lain.
Asas potongan
Jika anda layak, amaun maksimum faedah pinjaman pelajar yang anda boleh tolak setiap tahun ialah $2,500. Faedah mestilah untuk "pinjaman pendidikan yang layak", yang bermaksud hutang yang ditanggung untuk membayar tuisyen, bilik dan penginapan, dan perbelanjaan yang berkaitan untuk menghadiri institusi pendidikan selepas sekolah menengah, termasuk sekolah vokasional tertentu. Program pasca siswazah juga mungkin layak. Contohnya, program latihan atau residensi yang membawa kepada ijazah atau sijil yang dianugerahkan oleh institusi pendidikan tinggi, hospital atau kemudahan penjagaan kesihatan yang menawarkan latihan pasca siswazah boleh layak.
Tidak kira bila pinjaman itu dikeluarkan atau sama ada pembayaran faedah yang dibuat pada tahun-tahun sebelumnya ke atas pinjaman itu boleh ditolak atau tidak.
Ia tidak tersedia untuk semua orang
Untuk 2023, potongan itu ditamatkan secara berperingkat untuk pembayar cukai tunggal dengan pendapatan kasar (AGI) diselaraskan antara $75,000 dan $90,000 ($155,000 dan $185,000 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama). Potongan tidak tersedia untuk pembayar cukai tunggal dengan AGI lebih daripada $90,000 ($185,000 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan bersama).
Pembayar cukai yang sudah berkahwin mesti memfailkan bersama untuk menuntut potongan ini.
Potongan diambil "di atas garisan." Dalam erti kata lain, ia ditolak daripada pendapatan kasar untuk menentukan AGI. Oleh itu, ia tersedia walaupun kepada pembayar cukai yang tidak membuat potongan terperinci.
Tiada potongan dibenarkan kepada pembayar cukai yang boleh dituntut sebagai tanggungan pada penyata cukai lain. Contohnya, katakan ibu bapa membayar pendidikan kolej anak yang dituntut oleh ibu bapa sebagai tanggungan. Dalam kes ini, potongan faedah hanya tersedia untuk faedah yang dibayar oleh ibu bapa ke atas pinjaman yang layak, bukan untuk sebarang faedah yang mungkin dibayar oleh anak ke atas pinjaman pelajar. Anak tersebut akan dapat memotong faedah yang dibayar pada tahun-tahun kemudian apabila dia bukan lagi tanggungan.
Lebih banyak peraturan
Faedah yang dibayar mestilah atas dana yang dipinjam untuk menampung kos pendidikan yang layak bagi pembayar cukai atau pasangannya atau tanggungannya. Pelajar mestilah calon ijazah yang membawa sekurang-kurangnya separuh beban kerja sepenuh masa biasa. Selain itu, perbelanjaan pendidikan mesti dibayar atau ditanggung dalam masa yang munasabah sebelum atau selepas pinjaman dikeluarkan.
Pembayar cukai mesti menyimpan rekod untuk mengesahkan perbelanjaan yang layak. Mendokumentasikan perbelanjaan tuisyen tidak mungkin menimbulkan masalah. Walau bagaimanapun, penjagaan perlu diambil untuk mendokumenkan perbelanjaan berkaitan pendidikan lain yang layak termasuk buku, peralatan, yuran dan pengangkutan.
Mendokumentasikan perbelanjaan bilik dan dewan hendaklah mudah untuk pelajar yang tinggal dan makan di kampus. Pelajar yang tinggal di luar kampus harus menyimpan rekod perbelanjaan bilik dan penginapan, terutamanya apabila terdapat faktor yang merumitkan seperti rakan sebilik.
Jika anda ingin bantuan dalam menentukan sama ada anda layak untuk potongan ini atau jika anda mempunyai soalan, hubungi kami.