Sebagai rakyat Amerika yang tinggal di luar negara, adalah penting untuk mengetahui tindakan tertentu yang mungkin mendorong IRS mengaudit pulangan cukai anda. Berikut ialah lapan pencetus biasa:
1. Tidak Memfailkan Nyata Cukai
Semua warga AS mesti memfailkan penyata cukai tahunan, tidak kira di mana mereka tinggal. Ramai ekspatriat tidak menyedari kewajipan ini, menyebabkan pemfailan terlepas. Mengabaikan memfailkan boleh menimbulkan tanda merah dengan IRS dan boleh mengakibatkan penalti yang ketara. Untuk membetulkan perkara ini, IRS menawarkan Prosedur Pematuhan Pemfailan Diperkemas, membenarkan ekspatriat menjadi patuh tanpa berdepan denda. Ini melibatkan menyatakan bahawa kegagalan untuk memfailkan adalah tidak disengajakan, menyerahkan tiga penyata cukai tertunggak terakhir, membayar apa-apa cukai terhutang untuk tahun-tahun tersebut dan memfailkan Laporan Akaun Bank Asing (FBAR) selama enam tahun yang lalu.
2. Gagal Melaporkan Semua Pendapatan Bercukai
Warganegara AS dikehendaki melaporkan pendapatan mereka di seluruh dunia setiap tahun, bukan hanya pendapatan daripada sumber AS. Sejak penggubalan Akta Pematuhan Cukai Akaun Asing (FATCA) pada 2010, bank asing mesti melaporkan maklumat tentang akaun yang dipegang oleh warga AS kepada IRS. Oleh itu, percubaan untuk menyembunyikan pendapatan asing mungkin akan dikesan. Untuk mengelakkan audit, pastikan anda melaporkan semua pendapatan dengan tepat.
3. Tidak Melaporkan Akaun Bank Asing
Jika anda mempunyai lebih daripada $10,000 dalam akaun kewangan asing pada bila-bila masa sepanjang tahun, anda dikehendaki memfailkan FBAR. Kegagalan berbuat demikian boleh memaklumkan IRS dan berpotensi mencetuskan audit.
4. Mendapat Pendapatan Tinggi
Tahap pendapatan yang lebih tinggi boleh menarik lebih banyak penelitian IRS. IRS telah memberi tumpuan kepada individu yang lebih kaya untuk memastikan pematuhan. Jika pendapatan anda melebihi purata, adalah penting untuk melaporkan pendapatan anda dengan tepat dan mengekalkan rekod yang teliti.
5. Menuntut Banyak Potongan dan Kredit
Ekspatriat mempunyai akses kepada pelbagai potongan dan kredit, seperti Pengecualian Pendapatan yang Diperoleh Asing , Kredit Cukai Asing dan Potongan Perumahan Asing. Walaupun faedah ini dapat mengurangkan liabiliti cukai anda, menuntutnya mungkin mendorong IRS untuk mengesahkan kelayakan anda. Ini terutamanya benar bagi individu yang bekerja sendiri yang mungkin menuntut potongan tambahan. Sentiasa pastikan anda berhak mendapat potongan dan kredit yang anda tuntut, dan simpan dokumen sokongan.
6. Mengambil Pengeluaran Awal daripada Akaun Persaraan
Mengeluarkan dana awal daripada akaun persaraan seperti IRA atau 401(k) biasanya dikenakan penalti cukai, melainkan ia layak untuk pengecualian khusus. Ramai pembayar cukai tidak menyedari perkara ini, menyebabkan kesilapan dalam penyata mereka. IRS sering meneliti pengeluaran sedemikian untuk memastikan pelaporan dan permohonan penalti yang betul.
7. Melabur dalam Mata Wang Maya
Urus niaga mata wang kripto telah menjadi lebih biasa dan IRS sentiasa berwaspada untuk memastikan ia dilaporkan dengan betul. Mata wang digital dianggap sebagai harta untuk tujuan cukai, menjadikannya tertakluk kepada cukai keuntungan modal. IRS telah mengambil langkah, seperti mendapatkan maklumat pelanggan daripada pertukaran mata wang maya, untuk mengenal pasti pembayar cukai yang mungkin kurang melaporkan. Melibatkan diri dalam mata wang kripto tanpa pelaporan yang betul boleh membawa kepada audit.
8. Menjalankan Transaksi Tunai Besar
Urus niaga tunai yang ketara boleh memintas sistem pelaporan kewangan standard, menjadikannya tempat menarik untuk IRS. Urus niaga tunai besar yang kerap, terutamanya tanpa dokumentasi yang jelas, boleh menimbulkan syak wasangka dan berpotensi mencetuskan audit.
Perkara yang Perlu Dilakukan Jika Anda Menerima Notis Audit IRS
Jika anda menerima notis audit, sahkan kesahihannya terlebih dahulu, kerana IRS memulakan audit melalui surat yang dihantar melalui pos. Jika tulen, bertenanglah. Kebanyakan audit adalah pemeriksaan rutin dan tidak bermaksud salah laku. Adalah dinasihatkan untuk berunding dengan profesional cukai yang berpengalaman dalam hal ehwal cukai ekspatriat untuk membimbing anda melalui proses tersebut. Sentiasa simpan rekod terperinci aktiviti kewangan anda untuk menyokong pemfailan cukai anda.
Kekal termaklum dan tekun tentang tanggungjawab cukai anda boleh membantu meminimumkan risiko audit dan memastikan pematuhan undang-undang cukai AS.