Porezne informacije za ne-američke državljane ili nosioce zelene karte izvan SAD-a koji žive i rade u Sjedinjenim Državama
Za detaljniju analizu sažetka u nastavku, pogledajte cijeli članak: Preferirate li američko radno iskustvo?
Bilo da ste raspoređeni, ustupljeni ili lokalno unajmljeni da radite u Sjedinjenim Državama (SAD) iz strane zemlje, određivanje vašeg optimalnog statusa podnošenja poreske prijave u godini vašeg dolaska u SAD rijetko je jednostavno i obično je prilično kompleks.
Postoji mnoštvo jedinstvenih i veoma složenih američkih domaćih poreskih zakona i propisa koji utiču na porezno rezidentstvo stranih državljana u SAD, kako stranaca nerezidenata tako i stranaca rezidenta, pored ugovora o porezu na dohodak i socijalnog osiguranja ili sporazuma o totalizaciji. Ovi američki domaći poreski zakoni i propisi su visoko specijalizovani i njihove poreske posledice za strane državljane (strance nerezidente i strance rezidente) su veoma različite od onih za državljane SAD ili vlasnike zelene karte SAD (zakonske stalne rezidente).
Osim toga, u mnogim slučajevima, strani državljani možda ne podliježu određenim američkim i državnim porezima koje su možda već godinama plaćali. Protax Consulting Services je specijaliziran za pomoć svojim klijentima da povrate nepropisno plaćene poreze na prihod.
Nerezidentni stranci
Kao strani državljanin s nerezidentnim statusom u Sjedinjenim Američkim Državama, ako prekršite Test značajnog prisustva (SPT) – u bilo kojoj kalendarskoj poreskoj godini tokom prisustva u SAD-u koje je duže od 183 dana, s dvogodišnjim retroaktivnim testom koji obračunava dodatne dane u tekuću godinu na frakcijskoj osnovi – tada postajete strani državljanin s boravišnom dozvolom u SAD-u koji je oporeziv u Sjedinjenim Američkim Državama na vaš svjetski dohodak. Isti slučaj je za sve građane SAD-a ili nosioce zelene karte SAD-a. Postoje izuzeci od ovog testa ako imate određene vrste viza ili ispunjavate određene uslove. Poreske stope u ovom slučaju su primjenjive graduirane poreske stope u SAD-u.
Stranci koji nisu rezidenti u ovoj situaciji će također biti podložni nenaplativim američkim porezima na socijalno osiguranje u zavisnosti od njihove vrste vize.
Vanzemaljci sa dvostrukim statusom
U slučajevima kada strani državljanin u Sjedinjenim Državama ima dva statusa u jednoj kalendarskoj poreskoj godini (tj. stranac nerezident mijenja status stranca rezidenta, ili obrnuto), oni postaju podnosioci zahtjeva za strance s dvostrukim statusom priznajući ova dva statuse. Podnosioci poreza za strance sa dvostrukim statusom, ako su u braku, moraju podnijeti odvojeno i ne mogu podnijeti zajednički. Stranci s dvojnim statusom ne smiju koristiti status podnošenja zahtjeva za voditelja domaćinstva ili standardni odbitak.
Resident Aliens
Osim toga, postoje mogućnosti za pojedinačne poreske obveznike koji ulaze u Sjedinjene Američke Države u nekom trenutku poreske godine, a ne zadovoljavaju Test značajnog prisustva te godine, da odaberu da se od datuma ulaska nadalje tretiraju kao stranci s boravištem u SAD-u. Ovaj izbor da se od datuma ulaska nadalje smatraju stranim rezidentom u SAD-u može koristiti poreskim obveznicima s kamatama na hipoteku ili drugim stavkama odbitaka koji nisu dozvoljeni strancima koji nisu rezidenti u SAD-u. Ovo također može biti korisno u slučajevima kada postoje gubici u inostranstvu, poput gubitaka od najma u inostranstvu itd. A u nekim slučajevima može olakšati prekid boravka pojedinca iz prethodne zemlje.
Isto tako, postoji i mogućnost da oženjene osobe postanu stranci sa prebivalištem u SAD-u na cijelu godinu. Ovo može koristiti poreskim obveznicima korišćenjem stepenovanih poreskih zagrada u braku sa zajedničkim podnošenjem, za razliku od venčanih odvojenih poreskih zagrada, koje su prepolovljene. Ovo je posebno korisno kada supružnik ne radi i ne zarađuje nikakav prihod.
Načini izlaska iz poreznog rezidentstva u SAD
Neke opcije za izlazak iz poreznog rezidentstva u SAD uključuju:
- Izuzetak bliže veze dostupan na obrascu 8840 (Izjava o izuzetku bliže veze) i
- Američki savezni ugovori o porezu na dohodak
Neki načini da se prevaziđu američki porezi na socijalno osiguranje uključuju:
- Ugovori o socijalnom osiguranju i
- Ugovori o totalizaciji
Poresko obrazovanje je glavni prioritet
U Protaxu smo posvećeni edukaciji naših klijenata. Želimo da budu upoznati sa američkim poreznim zakonima koji utiču na iznos poreza na dohodak koji će platiti, kao i sa zakonima o oporezivanju SAD koji se razvijaju i koji se stalno mijenjaju.
Ulažemo vrijeme i resurse da se sastajemo sa našim klijentima onoliko često koliko je potrebno kako bismo osigurali postojanje maksimalno optimalnih mehanizama uštede poreza.
Ove veoma složene poreske prijave uključuju zamršenu terminologiju i odjeljke Zakona o internim prihodima koje ne razumije većina praktičara CPA, a kamoli prosječni poreski obveznici. Stoga, samo kompetentni međunarodni poreski CPA treba da pokušaju da podnesu ove prijave. Protax ima izuzetno kvalifikovano osoblje pri ruci tokom cijele godine, a također nudi odlične članke na ovoj web stranici koji će pomoći da se ove zamršenosti detaljnije objasne za strane državljane, kako za strance nerezidente, tako i za poreske prijave za strance rezidente.
Možemo vas savjetovati o važećim poreskim zakonima i propisima koji se direktno odnose na vas i konsultovat ćemo vas o pripremi vašeg obrasca 1040NR , obrasca za dvojni status ili obrasca 1040 i svih potrebnih državnih poreskih prijava.
Molimo kontaktirajte nas za besplatne konsultacije i više detalja.
Je li ova stranica korisna? Možda će vas zanimati i detaljan članak: Preferirate li radno iskustvo u Americi?