Od vas će se tražiti da podnesete porez na iseljenike u SAD bez obzira u kojoj zemlji živite, ali kako će na vaše poreze utjecati ako živite u Japanu? Kao dugogodišnji ekonomski centar Azije, Japan je privlačan za strance koji traže jedinstvene kulture i poslovne prilike. Bez obzira na to, važno je razumjeti kako će se porezi na vaše američke iseljenike promijeniti s vašim preseljenjem u Japan i koje ćete poreze morati platiti svojoj zemlji domaćinu dok tamo boravite.
Molimo vas da posjetite naš Vodič za porezne resurse Japana
Molimo Vas da posjetite našu web stranicu za japanske državne domene
Molimo Vas da posjetite našu kancelariju u Japanu na Google mapama
Porezi američkih iseljenika u Japanu
Ako ste državljanin ili stalni stanovnik Sjedinjenih Država, tada ste obavezni da podnesete porez na iseljenike SAD svake godine saveznoj vladi, bez obzira na zemlju u kojoj živite.
Pored redovne prijave poreza na dohodak, od vas bi se takođe moglo tražiti da podnesete informativnu prijavu o svojoj imovini na računima u stranim bankama na Formu 114 za izvještavanje o stranim bankama i drugim računima (FBAR), pored obrasca 8938 Izjava o određenim stranim finansijskim sredstvima Imovina.
Iako su SAD jedna od rijetkih vlada koje oporezuju međunarodne prihode svojih državljana i stalnih stanovnika koji borave u inostranstvu, one imaju posebne odredbe koje im pomažu u zaštiti od dvostrukog oporezivanja uključujući:
- The isključenje dohotka zarađenog u inostranstvu omogućava vam da smanjite svoj oporezivi prihod od poreza na iseljenike u SAD za prvih 132,900 dolara za 2026. (130,000 dolara za 2025.) koje ste zaradili kao rezultat vašeg rada dok ste bili rezident strane zemlje.
- A strani poreski kredit koji vam omogućava da nadoknadite poreze koje plaćate u vašoj zemlji domaćinu porezima za strance u SAD dolar za dolar, i
- A isključenje stranog stanovanja koji dozvoljava dodatno isključenje iz prihoda od poreza na inozemstvo u SAD za određene iznose plaćene za troškove domaćinstva koji nastaju kao posljedica života u inostranstvu.
Uz pravilno planiranje i kvalifikovanog pripremača poreza, trebali biste biti u mogućnosti da iskoristite prednosti ovih strategija kako biste minimizirali ili eliminisali obavezu iz poreza iseljenika u SAD. Imajte na umu da čak i ako ne vjerujete da dugujete porez na dohodak u SAD-u, najvjerovatnije ćete i dalje morati podnijeti porez na iseljenike u SAD.
Poreske stope za Japan
| prihod | Poreska stopa |
| Ispod 1,950,000 JPY | 5% |
| 1,950,001 JPY – 3,300,000 JPY | 10% |
| 3,300,001 JPY – 6,950,000 JPY | 20% |
| 6,950,001 JPY – 9,000,000 JPY | 23% |
| 9,000,001 JPY – 18,000,000 JPY | 33% |
| Preko 18,000,000 JPY | 40% |
Iseljenici takođe plaćaju porez na stanovnike. Ovaj porez kombinuje opština i prefektura u kojoj osoba živi. Stopa zavisi od određene opštine, ali često iznosi 10%.
Japan Residency
U Japanu se oporezujete bez obzira na vaš rezidentni status, ali način na koji se oporezujete razlikuje se ovisno o vašem rezidentnom statusu. Postoje tri kategorije:
- Stalni rezident — Ova kategorija uključuje japanske državljane i strance koji su zadržali dom i prebivalište u Japanu pet ili više godina u prethodnih deset godina.
- Nestalni rezident — Ova kategorija je za iseljenike koji su imali prebivalište i dom u Japanu godinu dana ili više, ali nisu prekoračili pet godina od prethodnih deset godina.
- Nerezident — Ova kategorija uključuje one koji ne ispunjavaju nijedan od gore navedenih uslova. Međutim, imajte na umu da se zaposleni strani državljani obično smatraju nestalnim rezidentima nakon što slete u Japan i organizuju potrebnu papirologiju za početak zaposlenja.
Da li se strani prihod oporezuje u Japanu?
Od stranca se može tražiti da plati porez na dohodak ostvaren u inostranstvu, ali to zavisi od njihovog rezidentnog statusa. Stalni rezidenti su obavezni za plaćanje poreza na nacionalni dohodak i prefekturnih i opštinskih poreza na njihov globalni prihod. Nestalni rezidenti se oporezuju samo na dohodak koji potiče iz Japana, osim ako se njihov strani prihod tada uplaćuje ili prenosi u Japan. Nerezidenti podliježu porezima samo na prihod koji ostvare u Japanu, a porez stanovništvu moraju plaćati samo ako posjeduju imovinu ili japansku kompaniju.
Datum dospijeća poreza u Japanu
Poreska godina u Japanu je ista kao i u Sjedinjenim Američkim Državama: od 1. januara do 31. decembra . Što se tiče datuma, tu sličnosti prestaju. Poreske prijave moraju se podnijeti Ministarstvu finansija prije 15. marta , a taj datum se ne može produžiti. To je mjesec dana ranije od roka za plaćanje poreza za iseljenike u SAD-u.
Japan ima dva roka za plaćanje poreza unaprijed. Ovi avansni uplati se vrše krajem jula i novembra za svaku godinu, osim za prvu godinu dolaska. Ako cijeli iznos nije plaćen do 15. marta , preostali iznos će dospjeti.
Socijalno osiguranje u Japanu
Kao opšte pravilo, od iseljenika će se tražiti da uplate u japansko socijalno osiguranje nakon što započnu posao kod japanskog poslodavca. Ovo je potrebno kako bi se pokrili troškovi zdravstvenog osiguranja, socijalne pomoći, penzionih planova, naknada radnicima i osiguranja za slučaj nezaposlenosti, kao i drugih socijalnih programa koji su trenutno na snazi u Japanu.
Ako ste na privremenom zadatku u Japanu, od vas će se tražiti da plaćate socijalno osiguranje u SAD. Ako ste samozaposleni, plaćate socijalno osiguranje zemlji u kojoj provodite više vremena. Ovo je oblast u kojoj neki iseljenici vide da vide dvostruko oporezivanje svojih poreza za iseljenike u SAD.
Sporazum o porezu između SAD-a i Japana
SAD i Japan imaju poreski sporazum. Sporazum o porezu između SAD-a i Japana je koristan za definisanje uslova za situacije kada nije jasno kojoj zemlji treba platiti porez. Država koja prima porez se obično određuje prema rezidentnom statusu poreskog obveznika u svakoj zemlji. Uspostavljen je da pomogne u oslobađanju dvostrukog oporezivanja dvojnih državljana, a istovremeno je dostupan i za objašnjenje svih poreskih pitanja koja mogu biti nejasna. To je prijatelj iseljenika kada dođe vrijeme za prijavu poreza iseljenika u Japan i SAD.
Porezi u Japanu
Pored poreza na dohodak na isplaćene plate, postoje i drugi oblici dohotka koji se oporezuju u Japanu. Oni se ne razlikuju previše od onoga što koristite sa američkim porezima, ali ih je dobro biti svjestan.
Kao što je ranije rečeno, oni koji žive u Japanu će morati da plaćaju poreze stanovnicima prefekturama i opštinama. Ovo je obično 10% vašeg ukupnog prihoda, ali zavisi od opštine.
Nenovčana naknada se smatra oporezivom. Ovo uključuje stambene stipendije, troškove preseljenja, obroke i odjeću, troškove putovanja na posao, članstvo u klubu, nadoknadu troškova obrazovanja ili plaćanja odsustva kod kuće. Postoje izuzeci, ali općenito, iseljenici mogu očekivati da plaćaju porez na negotovinsku naknadu u Japanu.
Bilo koji kapitalni dobitak će se takođe oporezovati, uključujući prodaju umjetnina ili antikviteta, strojeva ili opreme od strane poduzetnika, prodaju patenata, članstva ili obveznica. Oni se podnose po metodi poreza na odvajanje; iako, nove politike uključuju da se kapitalni gubici mogu prenijeti i mogu nadoknaditi vaš drugi prihod.
Što se tiče poreza na nekretnine, strani državljani mogu očekivati da plaćaju porez ako se smatraju rezidentom Japana u vrijeme kada je donator preminuo, a porez se primjenjuje na svu imovinu unutar ili izvan Japana. Ako korisnik nije stanovnik Japana, porez se primjenjuje samo na nekretnine u Japanu.
Porez na poklone je prilično sličan onome što se koristi u oporezivanju u SAD-u. Darodavac je odgovoran za plaćanje poreza koji se odnosi na poklon, a darodavac nema nikakvu poresku odgovornost. Nerezidenti su obavezni da plate porez na poklon samo za imovinu koja se nalazi u Japanu.
Ušteda na američkim porezima za iseljenike
Uz mnoge različite oblike oporezivanja koji se primjenjuju na strane državljane koji rade i borave u Japanu, važno je da primijenite sva isključenja, odbitke i kredite na svoje poreze za strance u SAD. Razumijevanje vaših poreza za strance u SAD dok živite u Japanu učinit će cijelo iskustvo ugodnijim.