Hong Kong je među najpopularnijim destinacijama za američke iseljenike, ali kako život tamo utječe na njihove poreze za iseljenike u SAD? Kao ekonomsko središte Kine i jugoistočne Azije, Hong Kong je cijenjen kao jedan od najvažnijih gradova na svijetu. Kombinacija finansijske važnosti sa prekrasnim horizontom, uređenim centrom grada i nepobitnom energijom čini ga odličnim izborom kao destinacija za iseljenike. Živeći u Hong Kongu kao Amerikanac, sigurno ćete s vremena na vrijeme razmišljati o svojoj domovini i budite sigurni da vas ona nije zaboravila, posebno kada dođe vrijeme za podnošenje poreza za strance u SAD. Ovaj vodič će vam pomoći da shvatite svoje porezne obaveze kao američkog stranca koji živi u Hong Kongu.
Molimo vas da posjetite naš Vodič za porezne resurse Hong Konga
Molimo Vas da posjetite našu web stranicu za domen države Hong Kong
Molimo Vas da posjetite našu kancelariju u Hong Kongu na Google mapama
Porezi američkih iseljenika u Hong Kongu
Ako ste državljanin ili stalni stanovnik Sjedinjenih Država, tada ste obavezni da podnesete porez na iseljenike SAD svake godine saveznoj vladi, bez obzira gdje živite.
Pored redovne prijave poreza na dohodak, od vas bi se takođe moglo tražiti da podnesete informativnu prijavu o svojoj imovini na računima u stranim bankama na Formu 114 za izvještavanje o stranim bankama i drugim računima (FBAR), pored obrasca 8938 Izjava o određenim stranim finansijskim sredstvima Imovina.
Iako su SAD jedna od rijetkih vlada koje oporezuju međunarodne prihode svojih državljana i stalnih stanovnika koji borave u inostranstvu, one imaju posebne odredbe koje im pomažu u zaštiti od dvostrukog oporezivanja uključujući:
- The isključenje dohotka zarađenog u inostranstvu omogućava vam da smanjite svoj oporezivi prihod od poreza na iseljenike u SAD za prvih 132,900 dolara za 2026. (130,000 dolara za 2025.) koje ste zaradili kao rezultat vašeg rada dok ste bili rezident strane zemlje.
- A strani poreski kredit to bi moglo omogućiti smanjenje vašeg poreskog računa na vaš preostali prihod za određene iznose plaćene stranoj vladi, i
- A isključenje stranog stanovanja što omogućava dodatno isključivanje prihoda za određene iznose plaćene za troškove domaćinstva koji nastaju kao posljedica života u inostranstvu.
Uz pravilno planiranje i kvalitetnu pripremu poreza, trebali biste biti u mogućnosti da iskoristite prednosti ovih i drugih strategija kako biste minimizirali ili čak eliminisali svoju obavezu za poreze iseljenika u SAD. Imajte na umu da čak i ako ne vjerujete da dugujete bilo kakve poreze iseljenika u SAD, od vas će biti potrebno da podnesete prijavu. Za više informacija pogledajte objašnjenje poreza za iseljenike u SAD: Pregled naše nove serije.
Ko je stanovnik Hong Konga?
Boravak u Hong Kongu je zasnovan na teritorijalnom sistemu oporezivanja — prebivalište, državljanstvo i boravište se ne primjenjuju. Samo prihod koji proizlazi iz aktivnosti u Hong Kongu podliježe oporezovanju u Hong Kongu. Uopšteno govoreći, prihod u Hong Kongu je izvor iz Hong Konga ako je poslodavac u Hong Kongu ili ako je ugovor pregovaran, potpisan i izvršiv u Hong Kongu. Isto tako, ako se poreski obveznik plaća u Hong Kongu, prihod se oporezuje u Hong Kongu. Ako ste u Hong Kongu na kratko (manje od 60 dana), oslobođeni ste poreza na plate u Hong Kongu.
Stope poreza na dohodak u Hong Kongu
Još jedan razlog zašto je Hong Kong popularan i među korporacijama i među strancima zbog svojih sjedišta je povoljan porezni sistem. Hong Kong ima progresivnu poresku stopu, koja je ograničena na 17% - mnogo niže od većine zapadnih poreza, uključujući poreze za strance u SAD.
Porez na zarade obračunava se na prihode poreskog obveznika, umanjeno za dozvoljene odbitke, lične dodatke i dobrotvorne donacije. Maksimalni porez koji se plaća je ograničen na standardnu stopu na poreze obveznika iz radnog odnosa, minus dozvoljene odbitke. Standardna stopa je 15% od marta 2018.
Stope poreza na dohodak iz Hong Konga Inland Revenue Department su sljedeće:
| prihod (HK$) | Stopa poreza (%) | Porezna vrijednost (HK$) | |
| Na Prvom | 40,000 | 2% | 800 |
| Na sljedećem | 40,000 | 7% | 2800 |
| Ukupno: 80,000 | Ukupni porez: 3600 | ||
| Na sljedećem | 40,000 | 12% | 4800 |
| Ukupno: 120,000 | 8,400 | ||
| Na ostatku | 120,000 + | 17% | 8400 + |
Porez na imovinu i dobit se obračunava po fiksnoj standardnoj stopi od 15% na kraju poreske godine. Nema odbitaka ili ličnih dodataka.
U Hong Kongu nema regionalnih ili državnih poreza.
Datum dospijeća poreza u Hong Kongu
Poreska godina u Hong Kongu počinje 1. aprila i završava 31. marta . Poreska prijava trebala bi vam biti izdata od Poreske uprave početkom maja. Poreska prijava mora biti popunjena u roku od mjesec dana od prijema. Ako ne primite prijavu od Poreske uprave, a znate da dugujete porez, dužni ste obavijestiti Poreznu upravu (IRD) do 31. jula . Kada postoji dobro objašnjenje, IRD će odobriti produženje roka, ali imajte na umu da zahtjev za produženje mora biti podnesen prije prvobitnog roka.
Hong Kong ne zadržava porez na prihod. Plaćanje se vrši u dvije rate. Prvi iznosi 75% i dospijeva u posljednjem tromjesečju godine procjene, a ostatak tek nakon kraja godine. Imajte na umu da su ovo različiti datumi plaćanja od vaših poreza za iseljenike u SAD.
Social Security Treatment
Hong Kong nema tradicionalni sistem socijalnog osiguranja. Umjesto toga, zahtijevaju Fond za obavezni obezbjeđenje koji obezbjeđuje okvir za privatni fond za prikupljanje finansijskih beneficija za radnike u Hong Kongu kada odu u penziju. Trenutno, minimalni doprinos iznosi 5% prihoda (uključujući gotovinske ekvivalente) i od poslodavca i od zaposlenika, a također podliježe maksimalnom godišnjem doprinosu od 12,000 HK$ (od svake strane). Ako poreski obveznik zarađuje manje od 5,000 HK$ svakog mjeseca, plaćanje nije potrebno.
Ako ste na privremenom boravku u Hong Kongu ili uplaćujete u program socijalnog osiguranja SAD-a, od vas se ne traži da uplaćujete u Mandatory Provident Fund.
Imajte na umu da se doprinosi za MPF i druge priznate profesionalne penzijske programe odbijaju od poreza (do HK$12,000).
Da li se strani prihod oporezuje u Hong Kongu?
Navikli ste na poreze iseljenika u SAD i pretpostavljate isto u Hong Kongu, zar ne? Ne baš.
Pojedinac sa zaposlenjem izvan Hong Konga podliježe porezu na plate samo na prihode zarađene od događaja koji se dešavaju u Hong Kongu. Izračunava se na bazi dana u Hong Kongu u odnosu na dane van Hong Konga. IRD definiše zapošljavanje izvan Hong Konga prema tri karakteristike:
- Ugovor o radu dogovoren i potpisan izvan Hong Konga (i gdje je primjenjiv?)
- Poslodavac sa prebivalištem izvan Hong Konga
- Naknada zaposlenika se isplaćuje izvan Hong Konga
Poreski sporazum između Hong Konga i SAD
Iako SAD imaju sklopljen porezni sporazum sa Kinom, Hong Kong se ne primjenjuje na ovaj sporazum. Trenutno ne postoji poreski sporazum za SAD i Hong Kong.
Porezi u Hong Kongu
Hong Kong je veoma povoljna destinacija za poreske svrhe, jer mnogi porezi koji postoje u drugim jurisdikcijama u Hong Kongu nedostaju. Ovo uključuje bilo koju vrstu PDV-a, poreza po odbitku, poreza na kapitalnu dobit, poreza na promet ili poreza na bogatstvo. U Hong Kongu također ne postoji porez na imovinu ili poklon.
Hong Kong ima nametnutu državnu pristojbu na transakcije u vezi sa imovinom i dionicama. Stopa je 4.2%, iako se planira ukidanje u narednim godinama.
Sam život u Hong Kongu ne znači da ste oslobođeni svih međunarodnih poreza. Porezna uprava će htjeti dio kolača. Imajte na umu da zbog toga što su porezi niži u Hong Kongu, možda dugujete više za poreze iseljenika u SAD nego iseljenici koji žive u područjima s višim porezima jer su u mogućnosti da odbiju poreze plaćene svojoj zemlji domaćinu. Za iseljenike iz Hong Konga, porezi koji se plaćaju u Hong Kong će vjerovatno biti niži od onoga što ćete dugovati na poreze iseljenika u SAD, a ti pojedinci mogu na kraju biti dužni novac Poreznoj upravi.