Hoće li preseljenje u Švedsku promijeniti vašu poresku prijavu za iseljenike? Švedska svojim građanima nudi neke od najboljih socijalnih programa na svijetu, uključujući univerzalno zdravstveno osiguranje, neograničene dane bolovanja, subvencioniranu brigu o djeci i besplatne univerzitetske školarine. Međutim, ovi luksuzi ne dolaze bez troškova, a poreske stope u Švedskoj su među najvišima u svijetu. Pored švedskih poreza, Amerikanci koji žive u inostranstvu ne smiju zaboraviti svoje zahtjeve za poresku prijavu za iseljenike u SAD-u ili druge izvještaje, kao što je FBAR, koji često zahtijeva Ministarstvo finansija SAD-a. Ovaj članak će objasniti kako će se vaši porezi za iseljenike promijeniti s vašim preseljenjem u Švedsku.
Porezi za iseljenike SAD u Švedskoj
Ako ste državljanin ili stalni stanovnik Sjedinjenih Država, tada ste obavezni da podnesete porez u SAD, u ovom slučaju porez na strance u SAD, Poreznoj upravi svake godine, bez obzira na zemlju u kojoj živite.
Pored redovne prijave poreza na dohodak, od vas bi se takođe moglo tražiti da podnesete informativnu prijavu o svojoj imovini na računima u stranim bankama na Formu 114 za izvještavanje o stranim bankama i drugim računima (FBAR), pored obrasca 8938 Izjava o određenim stranim finansijskim sredstvima Imovina.
Iako su SAD jedna od rijetkih vlada koje oporezuju međunarodne prihode svojih državljana i stalnih stanovnika koji borave u inostranstvu, one imaju posebne odredbe koje im pomažu u zaštiti od dvostrukog oporezivanja uključujući:
- The isključenje dohotka zarađenog u inostranstvu omogućava vam da smanjite svoj oporezivi prihod od poreza na iseljenike u SAD za prvih 132,900 dolara za 2026. (130,000 dolara za 2025.) koje ste zaradili kao rezultat vašeg rada dok ste bili rezident strane zemlje.
- The strani poreski kredit, koji vam omogućava da nadoknadite poreze koje ste platili u vašoj zemlji domaćinu sa porezima za strance u SAD dolar za dolar, i
- The isključenje stranog stanovanja, što vam omogućava da isključite određene troškove domaćinstva koji nastaju kao rezultat života u inostranstvu.
Imajte na umu dodatne zahtjeve potrebne za imovinu koja se nalazi u inostranstvu, uključujući Formular 114 za izvještavanje stranih banaka i drugih računa (FBAR) kod Ministarstva finansija SAD-a i Obrazac 8938 kod IRS-a. Oni se moraju podnijeti ako imate ovlaštenje za potpis bankovnih ili finansijskih računa koji imaju stanja veća od odgovarajućih pragova. Za više informacija pogledajte objašnjenje poreza za iseljenike u SAD.
Porezne stope Švedske
Kao što je ranije spomenuto, Švedska ima neke od najviših poreskih stopa u svijetu. Nacionalna stopa poreza na dohodak iznosi 20% ako zarađujete manje od 395,600 SEK, ali 25% ako ste zaradili više od toga u poreskoj godini. Ovo se zatim dodaje opštinskoj taksi, koja varira od 30-33%, u zavisnosti od opštine. Ovo je tada ograničeno porezom na naknadu od 1-2%. Najniža poreska stopa u Švedskoj je 50%, ali može biti i do 60%. Kapitalni dobici se oporezuju po paušalnoj stopi od 30%.
Ne postoji poseban režim za strance, osim što nećete biti oporezovani na vaš prihod širom svijeta osim ako niste rezident Švedske.
Stopa poreza na dobit u Švedskoj iznosi 26.3%.
Sweden Residency
Ako pojedinac živi u Švedskoj, ili redovno boravi u Švedskoj, on ili ona se smatra rezidentom Švedske u poreske svrhe. Ako se pojedinac smatra rezidentom i napusti Švedsku, on ili ona će i dalje biti rezident u svrhe oporezivanja ako veze, kao što su dom ili porodica, i dalje postoje u Švedskoj. Važno je znati da li imate prebivalište u Švedskoj ili ne jer to određuje da li se vaš prihod u svijetu smatra oporezivim.
Da li se strani prihod oporezuje u Švedskoj?
Pojedinci se oporezuju na svoj prihod širom svijeta ako se smatraju rezidentima Švedske. Nerezidenti se oporezuju samo na prihode iz Švedske, uključujući kapitalnu dobit i penzije.
Socijalno osiguranje u Švedskoj
Dio razloga zašto su porezi tako visoki u Švedskoj je zbog opsežnih programa socijalnog osiguranja koje ova zemlja ima. Postoje beneficije koje uključuju univerzalnu zdravstvenu zaštitu, naknade za starost i nezaposlenost, besplatno fakultetsko obrazovanje i opsežno porodiljsko odsustvo. Dakle, iako će vam se isprva činiti veoma visokim uplatama poreza, priznavanje onoga što dobijate zauzvrat čini to mnogo razumnijim.
Od pojedinaca se također traži da uplate socijalno osiguranje do 28,900 SEK. Ovih 28,900 švedskih kruna u potpunosti se može uplatiti na teret ostalih dugovanih poreza. Imajte na umu da ako ste u Švedskoj samo zbog kratkoročnog ugovora, možda ćete i dalje morati da uplatite američko socijalno osiguranje jer ne postoji sporazum o totalizaciji između Švedske i SAD-a.
Datum dospijeća poreza u Švedskoj
Jedan aspekt vaše poreske prijave za strance koji se neće promijeniti preseljenjem u Švedsku je poreska godina; Švedska također koristi kalendarsku godinu za individualne poreske prijave. Poreske prijave moraju se podnijeti ako su pojedinci zaradili više od 18,000 SEK. Ove prijave se moraju dostaviti Švedskoj poreskoj upravi do 2. maja sljedeće godine.
Sporazum o porezu između SAD-a i Švedske
Pojedinci koji podnose poresku prijavu za strance bit će odahnuti kada saznaju da postoji porezni sporazum između SAD-a i Švedske. Ugovor je koristan u određivanju načina na koji će prihod pojedinca biti tretiran od strane Sjedinjenih Država i Švedske kada ta osoba plaća porez objema zemljama. Ako imate pitanja o tome kako će ovaj sporazum utjecati na vašu poreznu prijavu za strance u SAD-u, razgovarajte s jednim od naših stručnjaka za poreze iseljenika.
Ostali porezi u Švedskoj
Postoje i drugi oblici oporezivanja u Švedskoj kojih bi pojedinci koji borave u zemlji trebali biti svjesni. Porez na dodatu vrijednost (PDV) naplaćuje se na svu robu i usluge u Švedskoj, uključujući i one koji prelaze granice unutar EU. Vrlo visoka standardna stopa za švedski PDV je 25%, uz određena smanjenja na artikle kao što su hrana i određene turističke industrije. U Švedskoj ne postoji porez na bogatstvo, nasljedstvo ili imovinu.
Ušteda na američkim porezima za iseljenike
Porezna struktura Švedske ima porezne stope koje su mnogo veće od onih koje pojedinci mogu plaćati u Sjedinjenim Državama. Međutim, imajte na umu da će plaćanje viših poreza u Švedsku dovesti do niže porezne obaveze sa Sjedinjenim Državama jer će vam strani porezni kredit omogućiti da smanjite svoju poreznu obavezu u SAD-u na osnovi dolar za dolar u odnosu na sve poreze plaćene Švedskoj . Porezne stope su dovoljno visoke da švedska poreska obaveza gotovo garantuje da eliminiše poresku obavezu na vašoj poreskoj prijavi za strance u SAD. Ako vam nije jasno kako pristupiti vašoj poreskoj prijavi za strance dok živite u Švedskoj, kontaktirajte nas u vezi sa Greenbackovim poreznim uslugama za strance.